老師，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的差額就是我本月交的增值稅，城建稅和所得稅的總額是嗎？

答： 你好，應(yīng)交稅金的借方，是你本月繳納的稅金，貸方是你計(jì)提的稅金。

這樣理解的，不知道對(duì)不對(duì)？我上個(gè)月的收入總的是94406，借：銀行存款94406 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 91656.31 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2749.69，月底了，就該計(jì)提稅金：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2749.69 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。那么又該怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢？還有一個(gè)問題就是城市維護(hù)建設(shè)稅和增值稅的單子都是在下個(gè)月才打印出來的，那么上個(gè)月是否也要計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅呢？如果在下個(gè)月城市維護(hù)建設(shè)稅和增值稅的單子打印出來后，我就直接交增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額27

答： 一、 屬于小規(guī)模納稅人。就是第一筆分錄是： 借：銀行存款94406 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入91656.31 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值閣2749.69 二、小規(guī)模納稅人就不存在結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅了 三、下月繳增值稅時(shí)分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅2749.69 貸：銀行存款2749.69 四、上月需要計(jì)提城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加 借：稅金及附加 329.96 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅192.48 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加82.49 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加54.99 五、下月交附加稅時(shí)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅192.48 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加82.49 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加54.99 貸：銀行存款329.96

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，請(qǐng)問一下建筑業(yè)預(yù)交增值稅和城建教育附加稅，次月申報(bào)時(shí)應(yīng)交增值稅=按收入計(jì)算的增值稅-預(yù)交增值稅，那么申報(bào)城建教育附加稅時(shí)，是按這個(gè)應(yīng)交增值稅填表嗎？城建教育附加稅后面還有一個(gè)已交金額是填和增值稅一起預(yù)交的金額嗎？

答： 是的 城建稅及附加按照抵扣之后應(yīng)繳納的增值稅為基數(shù)計(jì)算