2018年12月公司應交社保，因為年底基數做了調整扣款5萬多，賬戶余額不足銀行代扣未扣成功12月社保，在2019.1.7扣款成功，發(fā)票開出時間在1月。按權責發(fā)生制，我把社保費用入了2018.12月費用和增加了負債，2019年付款以后沖減其他應付款，這樣處理是否合理，因為費用是18年12月的，發(fā)票跨了年。這筆社保費做18年的費用沒問題吧

答： 可以的，匯算清繳之前發(fā)票到的就可以稅前扣除

發(fā)現去年代收社保費的 其他應付款-社保費 的貸方記多了 （就是在工資表里扣多了一個月員工的代扣社保費） 現在要調嗎 要怎么調？

答： 你好，需要調整 借；其他應付款——社保費 貸；相關 科目

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

為什么我的其他應付款—社保會在借方 我要平了它 可以這樣操作嗎

答： 你好，這個應該是之前扣社保入賬的月份匹配問題?，F在如果要解決，可以平了它。 借 成本費用科目 貸 其他應付款-社保