小晴天 追問

2019-01-13 21:17

這個分錄是指補(bǔ)的所得稅，那所得額（也相當(dāng)于利潤額）增加了，這個要怎么做分錄？

maize老師 解答

2019-01-13 21:17

那個是稅會差異不需要做賬

小晴天 追問

2019-01-13 21:18

這個不影響到企業(yè)未分配利潤了嗎？

maize老師 解答

2019-01-13 21:19

  借：利潤分配－未分配利潤 
  貸：以前年度損益調(diào)整。影響

小晴天 追問

2019-01-13 21:20

這是是調(diào)增所得額部分的分錄？

maize老師 解答

2019-01-13 21:22

不是，這個是你之前的所得稅，你之前沒計提做借所得稅費用這個就使用以前年度損益調(diào)整這個轉(zhuǎn)是利潤分配

小晴天 追問

2019-01-13 21:24

所得稅部分我明白了。就是調(diào)增的所得額，我不知道怎么處理？

小晴天 追問

2019-01-13 21:27

比如今年暫估了一些費用5萬，匯算調(diào)增了所得額5萬。那么這個增加的利潤不要轉(zhuǎn)未分配利潤去嗎？不轉(zhuǎn)的話影響股東分紅的

maize老師 解答

2019-01-13 21:35

不做賬，你交稅做賬，不交不做賬

小晴天 追問

2019-01-13 21:37

那股東分紅都以12月的利潤額來分配的話嗎？

maize老師 解答

2019-01-13 21:38

按你賬上分紅就可以，那個匯算清繳是稅會差異不做賬

小晴天 追問

2019-01-13 21:40

哦，會計法是承認(rèn)費用的，確實公司支付了的。但是稅法有些是不允許的。

小晴天 追問

2019-01-13 21:44

那些莫須有的暫估費用也會鉆了空子，降低利潤，股東就吃虧了。

maize老師 解答

2019-01-13 21:45

不是暫估費用，是需要你們實際發(fā)生才做，

小晴天 追問

2019-01-13 21:46

就比如付了款，無票的。

maize老師 解答

2019-01-13 21:47

那要你實際費用發(fā)生在這個月才可以做

小晴天 追問

2019-01-13 21:47

匯算清繳全部調(diào)出來

maize老師 解答

2019-01-13 21:50

匯算清繳之前回來發(fā)票可以不用調(diào)，國家稅務(wù)總局2011.34號這樣做其實對會計不利，你做匯算清繳調(diào)的多萬一交稅交多老板還不恨死你了

小晴天 追問

2019-01-13 21:54

我12月就記了很多無票費用，是老板墊付的公司裝修費，而且可能就是不開了，那明年肯定調(diào)出來的。但是他要從公司里拿錢出來呀。否則他交個稅了。

小晴天 追問

2019-01-13 21:55

或者不開票也從公司轉(zhuǎn)帳有風(fēng)險么？

maize老師 解答

2019-01-13 21:58

那就平時給老板說要取得發(fā)票要不就需要多交企業(yè)所得稅

小晴天 追問

2019-01-13 22:01

說開票稅點太高了。對比一下所得額10%稅率也差不多。

小晴天 追問

2019-01-13 22:06

而且進(jìn)項稅額還能抵扣一些，那么還是開票劃算了……

maize老師 解答

2019-01-13 22:16

是的啊，要不你這個沒發(fā)票對方要是沒交稅稅局查到說你致使國家稅款丟失咋辦

小晴天 追問

2019-01-13 22:18

他不開我也有責(zé)任啊……

maize老師 解答

2019-01-14 09:16

那沒辦法，之前我們一個稅局科長就這樣說過，要是這樣稅局有可能對你們罰款，這個不好說

小晴天 追問

2019-01-14 09:19

謝謝老師！

maize老師 解答

2019-01-14 10:01

滿意請給五星好評，謝謝。