hqy 追問

2019-01-12 15:37

我們是內(nèi)賬所以做賬科目沒有那么正規(guī)。所以購入面料是直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在我比較不懂的是每個(gè)月賣出去的產(chǎn)品是不是得做結(jié)轉(zhuǎn)，不然庫存商品這個(gè)科目豈不是一直是期初的那個(gè)數(shù)

鄒老師 解答

2019-01-12 15:43

你好，如果產(chǎn)品全部銷售了，沒有庫存，需要把期初的庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本 
即使是內(nèi)賬也需要先通過庫存商品核算，銷售了就結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，沒銷售就在庫存商品掛賬才是的

hqy 追問

2019-01-12 15:49

那如果商品沒有全部銷售那怎么處理。比如我這個(gè)月總共進(jìn)了面料100萬。我已經(jīng)做了主營業(yè)務(wù)成本100萬。到了月底時(shí)我的庫存商品盤點(diǎn)金額為250萬。期初余額是400萬 
那我需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎

鄒老師 解答

2019-01-12 15:50

你好，沒有全部銷售，你就需要把多結(jié)轉(zhuǎn)的成本做沖銷分錄 
借；庫存商品    貸；主營業(yè)務(wù)成本

hqy 追問

2019-01-12 15:55

能告訴我具體的會(huì)計(jì)科目金額是多少嗎？比如上面分錄中我最開始是借主營業(yè)務(wù)成本100萬貸銀行存款100萬，那么庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候我應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)多少錢？

鄒老師 解答

2019-01-12 15:58

你好，期末庫存商品=期初庫存商品金額+本期購進(jìn)金額-本期結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本金額

hqy 追問

2019-01-12 15:59

這個(gè)公式我知道，我是想知道我上面的會(huì)計(jì)科目金額應(yīng)該是多少

鄒老師 解答

2019-01-12 16:02

你好，你提供的數(shù)據(jù)不符合這個(gè)勾稽關(guān)系，說明你數(shù)據(jù)是有錯(cuò)誤的 
期初400，購進(jìn)100，結(jié)轉(zhuǎn)100，期末應(yīng)當(dāng)是400，而不是250的