畫筆 追問

2019-01-12 10:29

那賬面的本年利潤數(shù)與財務報表的本年利潤數(shù)正好差所得稅的數(shù) 
預繳的能結轉本年利潤嗎？

畫筆 追問

2019-01-12 10:30

前3季度預繳170萬到12月份本年利潤才400萬交多了約100萬

鄒老師 解答

2019-01-12 10:43

你好，預交的計入應交稅費——企業(yè)所得稅，這個是不會結轉到本年利潤的

畫筆 追問

2019-01-12 10:46

預繳時借：所得稅 170 
       貸：應交稅費——企業(yè)所得稅170 
年末了所得稅科目的170咋處理？謝謝！

鄒老師 解答

2019-01-12 10:51

你好，預交分錄是 
借；應交稅費   貸銀行存款 
計提分錄才是 
借：所得稅 170 
貸：應交稅費——企業(yè)所得稅170 
計提的所得稅這樣結轉 
借；本年利潤   貸；所得稅

畫筆 追問

2019-01-12 10:59

這是3季度預繳的到12月末本年利潤（沒把預繳的計入本年利潤）440萬 應交所得稅才110萬

畫筆 追問

2019-01-12 11:03

然后3季度預繳170萬

鄒老師 解答

2019-01-12 11:08

你好，針對這個還有什么疑問嗎

畫筆 追問

2019-01-12 11:10

這是3季度預繳的到12月末本年利潤（沒把預繳的計入本年利潤）440萬 應交所得稅才110萬，然后3季度預繳170萬？

畫筆 追問

2019-01-12 11:13

比如這個課程里面的折舊和攤銷，為什么資產(chǎn)減少，現(xiàn)金增加了呢？

鄒老師 解答

2019-01-12 11:15

同學您好，因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進行一題一問，方便老師解答。

畫筆 追問

2019-01-12 11:16

嗯嗯，理解，老師你能幫忙解答一下嗎？其他老師沒明白

鄒老師 解答

2019-01-12 11:58

你好，這個就是間接法編制現(xiàn)金流量表把凈利潤調(diào)整到營業(yè)現(xiàn)金流的公式?jīng)Q定的，需要記憶的

畫筆 追問

2019-01-12 11:59

上課老師說的通過間接法，把那個凈利潤轉轉轉轉嘛，轉過來的時候她做的那個，就是說，如果計算了折舊和攤銷以后，然后把它轉過來的時候就是做間接法做現(xiàn)金流量表的時候，然后。他的那個因為資產(chǎn)減少然后這邊現(xiàn)金是增加，把他加上去，我也沒有理解，是課堂老師這樣說的 
也就是說雖然她資產(chǎn)減少了，但是他現(xiàn)金流沒流出去，但是在資產(chǎn)負債表里面，他是減去了這個折舊和攤銷的。實際上他現(xiàn)金沒有流出去，所以說再把那個凈利潤轉到現(xiàn)金流量表時要把這個折舊額加進去，對吧？

鄒老師 解答

2019-01-12 12:04

你好，是的，是需要加上沒導致現(xiàn)金流出的折舊，攤銷

畫筆 追問

2019-01-13 15:36

非常感謝老師

鄒老師 解答

2019-01-13 15:36

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝