園小園 追問

2019-01-11 18:02

小規(guī)模做收入的會(huì)計(jì)分錄，稅的部門是怎么做的呢

maize老師 解答

2019-01-11 18:02

那就不能做開辦費(fèi)借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 ，增值稅沒有三級(jí)科目

園小園 追問

2019-01-11 18:03

借：應(yīng)收賬款   貸：主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（三級(jí)明細(xì)是什么呢？）一個(gè)月不滿3萬，那稅的部分怎么處理呢

maize老師 解答

2019-01-11 18:04

沒有三級(jí)明細(xì)，小規(guī)模沒有明細(xì)，小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理 
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為： 
借：銀行存款或現(xiàn)金等 
貸：主營業(yè)務(wù)收入  
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 
月底收入不超過3萬元或季度不超過9萬，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 
貸：營業(yè)外收入 
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
貸：其他收益 
借：其他收益 
貸本年利潤   其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。

園小園 追問

2019-01-11 18:10

應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)計(jì)科目已經(jīng)設(shè)定了的

maize老師 解答

2019-01-11 18:28

沒有這個(gè)那就放應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅吧

園小園 追問

2019-01-11 18:37

可以放減免稅款嗎

maize老師 解答

2019-01-11 18:38

不能，小規(guī)模增值稅沒有三級(jí)科目啊

園小園 追問

2019-01-11 18:40

增值稅減免賬務(wù)處理是在季度末的時(shí)候做還是在發(fā)生業(yè)務(wù)是做的？

maize老師 解答

2019-01-11 18:41

小規(guī)模沒有用減免稅額的時(shí)候

園小園 追問

2019-01-11 18:52

那小規(guī)模企業(yè)一個(gè)月不滿3萬一個(gè)季度不滿9萬的銷售收入的稅金是怎么處理的

maize老師 解答

2019-01-11 18:55

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為： 
借：銀行存款或現(xiàn)金等 
貸：主營業(yè)務(wù)收入  
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 
月底收入不超過3萬元或季度不超過9萬，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 
貸：營業(yè)外收入 
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
貸：其他收益 
借：其他收益 
貸本年利潤 其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。 
 
2019-01-11 18:04:23

園小園 追問

2019-01-11 19:02

好的，謝謝

園小園 追問

2019-01-11 19:10

營業(yè)外收入的二級(jí)科目可以是稅費(fèi)減免嗎

maize老師 解答

2019-01-11 19:29

滿意請給五星好評(píng)，謝謝。