銷(xiāo)售貨物沒(méi)開(kāi)票的會(huì)計(jì)分錄和下個(gè)月沖減的會(huì)計(jì)分錄
愛(ài)笑的流沙
于2015-12-14 14:41 發(fā)布 ??1171次瀏覽
- 送心意
李老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2015-12-14 14:41
銷(xiāo)售貨物沒(méi)開(kāi)票的會(huì)計(jì)分錄和下個(gè)月沖減的會(huì)計(jì)分錄
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借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款,借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2017-01-10 18:36:03

這個(gè)21萬(wàn)都是給你們,不用退回1萬(wàn)給對(duì)方的話,借:應(yīng)收票據(jù) 21 貸:應(yīng)收賬款 20 財(cái)務(wù)費(fèi)用 1
2018-09-14 15:50:38

1,收到貨款。
2,收到貨,做了入庫(kù)單。
3,發(fā)了貨,做了出庫(kù)單。
4,收到了發(fā)票。進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)認(rèn)證。
5,開(kāi)具了發(fā)票。
6,各種結(jié)轉(zhuǎn)怎么做?
7,下個(gè)月才認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)稅怎么做分錄。
我是個(gè)菜鳥(niǎo)希望大家?guī)蛶臀遥乙呀?jīng)查了好久,也不知道到底怎么辦了!
注,收發(fā)貨是同一批貨,雖然是原材料,但是我們公司沒(méi)加工,貨品有10個(gè)左右,每個(gè)品數(shù)量?jī)r(jià)格都不同,在需要做加權(quán)平均法的分錄那標(biāo)注一下!
2015-10-21 15:08:54

您好!
這是委托代銷(xiāo)業(yè)務(wù),你們作為受托方
收到貨物時(shí)
借:受托代銷(xiāo)商品
貸:受托代銷(xiāo)商品款
實(shí)際銷(xiāo)售商品時(shí):
借:銀行存款
貸:受托代銷(xiāo)商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
交付代銷(xiāo)清單時(shí)時(shí),委托方開(kāi)具發(fā)票:
借:受托代銷(xiāo)商品款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)付賬款
以收取手續(xù)費(fèi)方式結(jié)算的,受托方給采購(gòu)方開(kāi)具發(fā)票,受托方將代銷(xiāo)清單給委托方時(shí),委托方給受托方開(kāi)具發(fā)票,所以,受托方確認(rèn)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額等于取得的進(jìn)項(xiàng)稅額,代銷(xiāo)應(yīng)納稅額為0.
支付貨款并結(jié)算代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi):
借:應(yīng)付賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)(手續(xù)費(fèi)發(fā)票,收取的委托代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)收入屬于提供現(xiàn)代服務(wù)中的經(jīng)紀(jì)代理服務(wù),稅率為6%)
銀行存款
2022-11-03 02:17:08

銷(xiāo)售貨物沒(méi)開(kāi)票的會(huì)計(jì)分錄和下個(gè)月沖減的會(huì)計(jì)分錄
2015-12-14 14:41:34
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李老師 解答
2015-12-14 14:47