公司補交的增值稅和滯納金放哪個科目
熱心的黑貓
于2019-01-09 20:15 發(fā)布 ??710次瀏覽
- 送心意
彩麗老師
職稱: 初級會計師,中級會計師,審計師
2019-01-09 20:18
1、補計增值稅時
借:以前年度損益調(diào)整-補繳增值稅
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2、交納增值稅時
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整-補繳增值稅
4、交納滯納金處理
借:營業(yè)外支出
貸:銀行存款
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1、補計增值稅時
借:以前年度損益調(diào)整-補繳增值稅
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2、交納增值稅時
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整-補繳增值稅
4、交納滯納金處理
借:營業(yè)外支出
貸:銀行存款
2019-01-09 20:18:30

一、稅款滯納金:
借:營業(yè)外支出-稅款滯納金
貸:銀行存款
二、補繳增值稅
1、應(yīng)繳未繳
借:應(yīng)交稅費-增值稅
貸:銀行存款
2、經(jīng)稅務(wù)檢查,額外需補繳的
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費-增值稅-稅收檢查調(diào)整
繳納時
借:應(yīng)交稅費-增值稅-稅收檢查調(diào)整
貸:銀行存款
(也可不用應(yīng)交稅費,直接做分錄為:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:銀行存款)
三、補繳所得稅
借:以前年度損益調(diào)整
貸:銀行存款
2019-09-30 10:19:13

你好,計入營業(yè)外支出核算
2019-05-07 17:35:45

你好 ,收到通過營業(yè)外收入科目核算
2019-01-22 16:51:07

滯納金做到營業(yè)外支出科目
2020-05-06 11:38:23
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