12345 追問

2019-01-09 15:15

是的老師，付款的時候還有備注是裝修隔斷款

鄒老師 解答

2019-01-09 15:23

你好   
借；長期待攤費用   貸；銀行存款 
然后按月攤銷 
無票裝修支出，攤銷匯算清繳予以調(diào)整就是了

12345 追問

2019-01-09 15:35

一萬塊可以直接計入管理費用開辦費嗎？

鄒老師 解答

2019-01-09 15:40

你好，裝修費應(yīng)當(dāng)通過長期待攤費用核算，然后按一定期限攤銷才是的

12345 追問

2019-01-09 15:59

老師這個票可以入賬嗎

鄒老師 解答

2019-01-09 16:02

你好，需要找收費公司索取發(fā)票入賬才是的

12345 追問

2019-01-09 16:05

嗯嗯我知道，這是另一個問題 不是說有一些發(fā)票不能入賬了嗎

鄒老師 解答

2019-01-09 16:10

你好，按規(guī)定是不可以入賬的

12345 追問

2019-01-09 16:53

因為那個發(fā)票章不是全國統(tǒng)一的是嗎？

鄒老師 解答

2019-01-09 16:57

你好，主要是這個不是發(fā)票

12345 追問

2019-01-09 17:01

那高鐵票，船票能入賬嗎

鄒老師 解答

2019-01-09 17:02

你好，嚴(yán)格來說也不可以，需要鐵路公司，輪渡公司開具發(fā)票入賬

12345 追問

2019-01-09 18:59

繳納社保：借 管理費用-社保（單位）                        其他應(yīng)收款-個人                   貸 銀行存款 計提工資：借：管理費用-工資                          銷售費用-工資                           管理費用--研發(fā)費用                 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資（總額） 實際發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（總額）      貸：其他應(yīng)收款--社保（個人代扣代繳）            應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅             銀行存款/庫存現(xiàn)金 繳納個稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅                  貸：銀行存款 繳納增值稅：  借   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅                             貸  銀行存款 繳納附加稅： 借   營業(yè)稅金及附加                         貸   銀行存款

12345 追問

2019-01-09 18:59

老師，這個分錄有問題嗎？

鄒老師 解答

2019-01-09 19:04

你好，最后一個繳納附加稅，借方是應(yīng)交稅費——附加稅，而不是稅金及附加科目，附加稅計提才計入稅金及附加的

12345 追問

2019-01-09 19:40

那可以不計提直接在繳納的時候，借應(yīng)交稅費-（附加稅）  貸銀行存款嗎？

鄒老師 解答

2019-01-09 19:41

你好，最終還是需要計提的，否則會導(dǎo)致 應(yīng)交稅費-（附加稅）余額一直的貸方負數(shù)的

12345 追問

2019-01-09 19:51

那增值稅，企業(yè)所得稅計提繳納的分錄怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-01-09 19:54

你好，企業(yè)所得稅是 
借；所得稅費用    貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款 
增值稅是小規(guī)模還是一般納稅人？

12345 追問

2019-01-09 20:29

一般納稅人和小規(guī)模都有

鄒老師 解答

2019-01-09 20:50

你好，小規(guī)模 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅    貸；銀行存款 
一般納稅人   
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

12345 追問

2019-01-09 21:00

明白，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-01-09 21:01

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

12345 追問

2019-01-09 21:11

老師還有一個問題，我知道不能這樣做，但是老板說先這樣做，就是他通過公賬轉(zhuǎn)錢到私人賬戶再取現(xiàn)代發(fā)工資，是不是這樣做分錄，借 庫存現(xiàn)金，貸銀行存款

鄒老師 解答

2019-01-09 21:14

你好，應(yīng)當(dāng)這樣做分錄 
借；其他應(yīng)收款  貸；銀行存款 
借；庫存現(xiàn)金    貸；其他應(yīng)收款

12345 追問

2019-01-09 21:17

那第一次分錄有銀行回單做憑證，第二筆呢？

鄒老師 解答

2019-01-09 21:17

你好，第二筆是老板個人賬戶取現(xiàn)的回單

12345 追問

2019-01-09 21:18

然后他每次取的金額跟每個月的工資對不上有關(guān)系嗎？有時多了有時少了

鄒老師 解答

2019-01-09 21:22

你好，沒有關(guān)系，取了多少就做多少取現(xiàn)的分錄就是了

12345 追問

2019-01-09 21:25

好的，謝謝老師o(^o^)o這么晚了還給我解答 老師如果有問題要請教你怎么弄呢？因為我之前用積分指定你，都是別的老師回復(fù)的呢

鄒老師 解答

2019-01-09 21:30

你好，你可以通過會計問，定向向我提問

12345 追問

2019-01-10 10:04

老師昨天代發(fā)工資的兩筆分錄摘要是這樣寫嗎？摘要 ：代發(fā)工資 借；其他應(yīng)收款 貸；銀行存款   摘要：取現(xiàn) 借；庫存現(xiàn)金 貸；其他應(yīng)收款

鄒老師 解答

2019-01-10 10:15

你好，是的這樣做分錄，寫摘要的

12345 追問

2019-01-10 10:27

老師，單位代個人繳納的社保是計入其他應(yīng)付還是其他應(yīng)收呢？怎么區(qū)別呀

鄒老師 解答

2019-01-10 10:37

你好，這兩個科目都有人在 使用 
先繳納在收取，通過其他應(yīng)收款核算 
先收取，再繳納，通過其他應(yīng)付款核算

12345 追問

2019-01-10 11:22

老師是不是執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的不用計提增值稅和附加稅呢

鄒老師 解答

2019-01-10 11:32

你好，與執(zhí)行的準(zhǔn)則沒有關(guān)系，增值稅，附加稅是需要按規(guī)定計提的

12345 追問

2019-01-10 11:33

跟工資一樣，當(dāng)月計提下月發(fā)放嗎？

鄒老師 解答

2019-01-10 11:42

你好，通常是當(dāng)月計提，次月扣繳的

12345 追問

2019-01-10 15:36

老師我們公司銷售軟件產(chǎn)品怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？

鄒老師 解答

2019-01-10 15:45

你好，根據(jù)銷售軟件應(yīng)當(dāng)負擔(dān)的成本結(jié)轉(zhuǎn) 
借；主營業(yè)務(wù)成本    貸；累計攤銷