落葉 追問(wèn)

2019-01-09 08:54

我們是按季度計(jì)提所得稅，2018年第四季度是盈利

鄒老師 解答

2019-01-09 08:54

你好，這種情況是需要在第四季度計(jì)提所得稅的 
根據(jù)第四季度利潤(rùn)金額*所得稅稅率計(jì)算

落葉 追問(wèn)

2019-01-09 08:55

落葉 追問(wèn)

2019-01-09 08:56

麻煩您幫我看一下這個(gè)利潤(rùn)表，是否正確，我感覺(jué)本月所得稅不應(yīng)該有金額

鄒老師 解答

2019-01-09 08:56

你好，利潤(rùn)總額本年累計(jì) 206.62，符合小型微利企業(yè)，稅率10%，計(jì)提所得稅20.66，這樣沒(méi)有錯(cuò)誤啊 
你需要看利潤(rùn)總額本年累計(jì)，而不是看本月數(shù)來(lái)計(jì)提所得稅  
季度應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額

落葉 追問(wèn)

2019-01-09 08:58

我知道，但是這個(gè)表，本月數(shù)那一列，減所得稅那行，也不應(yīng)該有金額啊。

鄒老師 解答

2019-01-09 09:06

你好，你本季度需要交納企業(yè)所得稅，就需要根據(jù)這個(gè)金額計(jì)提啊，不計(jì)提的話那不是有需要交納企業(yè)所得稅而賬面卻沒(méi)有計(jì)提 嗎

落葉 追問(wèn)

2019-01-09 09:11

明白了，謝謝老師！

鄒老師 解答

2019-01-09 09:14

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝