 つ.半夏 追問

2019-01-08 20:13

老師，您好。 
 
請問我們現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人，但是已經(jīng)開發(fā)票開了370萬了，馬上又要開個260萬發(fā)票了。就變成一般納稅人了，我想問下之前收到的預(yù)收款還有些合同都是按著小規(guī)模納稅人3%要開發(fā)票得，而且之前還有3%得預(yù)交增值稅。請問如何界定之后要開發(fā)票得稅點(diǎn)究竟是幾個點(diǎn)？

bamboo老師 解答

2019-01-08 20:25

那您現(xiàn)在應(yīng)該著手處理下列問題 
落實(shí)有哪些客戶，貨物已發(fā)出還沒有開具發(fā)票，此類客戶需要立刻將發(fā)票開出 
落實(shí)有哪些客戶，貨物基本確認(rèn)可以發(fā)出但還沒有發(fā)出，企業(yè)應(yīng)立刻跟此類客戶溝通，提前確認(rèn)收入，開具發(fā)票； 
盤點(diǎn)一下庫存，沒用的或者不太有用的，便宜處理吧，特別是賬面數(shù)據(jù)，盡量清零； 
 聯(lián)系上游客戶，看看有沒有尚未執(zhí)行完的合同，跟客戶溝通，未執(zhí)行完部分，重新商定合同價格以及合同發(fā)票稅率； 
然后再做處理

 つ.半夏 追問

2019-01-09 12:32

那請問，那后期要找多少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票呢？根據(jù)哪個具體金額來？

bamboo老師 解答

2019-01-09 12:41

根據(jù)您開出的銷項(xiàng)稅額 和稅務(wù)規(guī)定的稅負(fù)率 來確定您的進(jìn)項(xiàng)稅額 
（銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額）/銷售收入=稅負(fù)率