把夢(mèng)想變成現(xiàn)實(shí) 追問(wèn)

2019-01-08 19:40

那老師，應(yīng)付職工薪酬 
當(dāng)月計(jì)提的時(shí)候是不是就是 
（實(shí)發(fā)給員工的工資+社保金額+公積金金額）?

恩熙老師 解答

2019-01-08 19:51

你好，應(yīng)付職工薪酬計(jì)提的是應(yīng)發(fā)。我明白你的問(wèn)題，應(yīng)付職工薪酬的金額實(shí)際上是包括了個(gè)稅，但是科目是分開(kāi)設(shè)置。

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2019-01-08 19:57

喔喔，我明白了老師，就是 
借 :管理費(fèi)用 
貸:應(yīng)付職工薪酬_工資 
                       _社保 
                     _公積金 
   應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交個(gè)稅

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2019-01-08 19:57

社保和公積金是包括個(gè)人部分和工資部分

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2019-01-08 19:58

錯(cuò)了，社保和公積金都是只包括公司部分

恩熙老師 解答

2019-01-08 20:03

借 :管理費(fèi)用 
貸:應(yīng)付職工薪酬_工資 
_社保 
_公積金 
 
借：:應(yīng)付職工薪酬_工資 
_社保 
_公積金 
貸：銀行存款 
     應(yīng)交個(gè)稅 
     應(yīng)交個(gè)人三險(xiǎn)一金 
 
 
借：應(yīng)交個(gè)稅 ，三險(xiǎn)一金 
貸：銀行存款

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2019-01-08 20:14

老師，第一步是計(jì)提看懂了，，但是發(fā)放工資的時(shí)候?yàn)槭裁匆褌€(gè)稅和社保公積金踢出來(lái)呀？ 
 
 
不是應(yīng)該一起支付了嗎？

恩熙老師 解答

2019-01-08 20:17

因?yàn)槿绻粏为?dú)列出來(lái)，不用單獨(dú)的科目核算，企業(yè)就不知道到底有多少個(gè)稅，個(gè)人社保公積金。另外，工資是支付給員工，個(gè)稅社保公積金是支付給稅局，并不是一起支付。

把夢(mèng)想變成現(xiàn)實(shí) 追問(wèn)

2019-01-08 20:21

不是老師，我的意思是，， 
這樣吧，您看下我寫(xiě)的分錄這樣寫(xiě)對(duì)不?

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2019-01-08 20:30

老師，這樣做對(duì)嗎？

把夢(mèng)想變成現(xiàn)實(shí) 追問(wèn)

2019-01-08 20:31

我現(xiàn)在是理解就是這個(gè)步驟，， 
我們.工資是次月的10號(hào)發(fā)放，公積金和社保差不多也是這幾天繳納

恩熙老師 解答

2019-01-08 21:07

公司和個(gè)人部分都是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目

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2019-01-08 21:37

老師，沒(méi)明白您寫(xiě)的分錄的中間那部分  ，， 
借:應(yīng)付職工薪酬_工資 
   _社保 
   _公積金 
貸:銀行存款 
   應(yīng)交個(gè)稅 
    應(yīng)交個(gè)人三險(xiǎn)一金 
 
這個(gè)分錄是把個(gè)人部分從應(yīng)付職工薪酬里分離出來(lái)了還是什么意思?

恩熙老師 解答

2019-01-08 21:47

嗯對(duì)的，用這個(gè)科目單獨(dú)核算。

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2019-01-08 21:50

那老師，我看前面那個(gè)分錄 每月個(gè)稅，意思是 
當(dāng)月計(jì)提的時(shí)候是不用計(jì)提個(gè)稅的是吧?

恩熙老師 解答

2019-01-08 21:51

你好學(xué)員，是的。