小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在在家10-12月的季報(bào)，在交稅的時(shí)候算不算上本年未分配利潤(rùn)

答： 不算，只填寫(xiě)收入，成本和利潤(rùn)總額

我們是子公司，在11月份的時(shí)候?qū)⑷甑奈捶峙淅麧?rùn)，上交給了母公司，這部分利潤(rùn)10.11月還沒(méi)繳納所得稅，那在12月份計(jì)提所得稅的時(shí)候，要算10月和11月的利潤(rùn)嗎

答： 需要的 12月份計(jì)提的時(shí)候根據(jù)年累計(jì)利潤(rùn) 不只是12月份的 計(jì)提所得稅之后計(jì)提盈余公積 之后再分紅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問(wèn) 小規(guī)模納稅人 季報(bào)在10月初 在月度做賬的時(shí)候本月有未交的增值稅 結(jié)賬的時(shí)候如何操作

答： 增值稅在季度最后一個(gè)月，如果是可以免征的，借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入。如果不免征，繳納的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款