落葉 追問

2019-01-08 11:33

不是，我的意思是2017虧損了10萬，2018盈利了400，那我2018年12月份彌補去年虧損后，還是虧損，這樣2018年12月需要計提所得稅嗎？

宋生老師 解答

2019-01-08 11:34

您好！你18年的盈利應該先正常交稅。彌補虧損是匯算清繳的時候做。

落葉 追問

2019-01-08 11:36

那我18年12月份，最后兩筆分錄分別是:借:所得稅費用貸:應交稅費–應交企業(yè)所得稅，借本年利潤貸:利潤分配–未分配利潤,對嗎？

宋生老師 解答

2019-01-08 11:38

您好！你計提后，要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用。然后在做利潤分配

落葉 追問

2019-01-08 11:39

哦，明白了

宋生老師 解答

2019-01-08 11:44

你好！歡迎下次再來探討。

落葉 追問

2019-01-08 14:28

老師。不好意思，我還想問一下:參照我上面所說的，我年末最后三個分錄分別是:1.借所得稅費用貸應交稅費–應交所得稅2.結(jié)轉(zhuǎn)12月?lián)p益的分錄3.結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤:借:本年利潤貸利潤分配–未分配利潤。請問對嗎？

宋生老師 解答

2019-01-08 14:30

您好！是先結(jié)轉(zhuǎn)損益再計提所得稅，然后再結(jié)轉(zhuǎn)損益，最后分配。

落葉 追問

2019-01-08 14:34

您意思是先結(jié)轉(zhuǎn)損益，看一下本年利潤的金額，計算出所得稅金額，然后反結(jié)賬，做計提所得稅分錄，結(jié)轉(zhuǎn)損益，分配利潤對嗎？

宋生老師 解答

2019-01-08 14:35

你好！不需要反結(jié)賬。只是需要結(jié)轉(zhuǎn)后才能計提所得稅所以就會多一步而已

落葉 追問

2019-01-08 14:37

那12月份不是結(jié)轉(zhuǎn)了兩次？一次結(jié)轉(zhuǎn)損益，一次結(jié)轉(zhuǎn)所得稅？

宋生老師 解答

2019-01-08 14:37

你好！是的。其實所得稅也是損益的一種 
結(jié)轉(zhuǎn)2次損益

落葉 追問

2019-01-08 14:40

好的，明白了，謝謝老師耐心指導；

宋生老師 解答

2019-01-08 14:42

你好！不用客氣的了。

落葉 追問

2019-01-08 14:43

老師，我還想再問一下，我說的這種方法是否也正確，這樣賬上只顯示一次結(jié)轉(zhuǎn)？（先結(jié)轉(zhuǎn)損益，看一下本年利潤的金額，計算出所得稅金額，然后反結(jié)賬，做計提所得稅分錄，結(jié)轉(zhuǎn)損益，分配利潤對嗎？）

宋生老師 解答

2019-01-08 14:46

你好！可以的。效果是一樣的。

落葉 追問

2019-01-08 14:47

非常感謝老師耐心知道！

宋生老師 解答

2019-01-08 14:47

你好！不用客氣的了。