31676977 追問(wèn)

2019-01-08 12:35

幼兒園是公司投資的，沒(méi)有投入使用，在裝修中，老師的工資從幼兒園走，公司的分錄是：借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸：銀行存款 
 幼兒園的分錄是：借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用  貸：實(shí)收資本   這樣做，對(duì)嗎？

王磊博老師 解答

2019-01-08 13:40

公司的分錄沒(méi)問(wèn)題，但是幼兒園的這個(gè)費(fèi)用應(yīng)該不需要長(zhǎng)期分?jǐn)偘?，?jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用，貸方計(jì)入應(yīng)付職工薪酬

31676977 追問(wèn)

2019-01-08 14:11

那要從幼兒園賬戶走，是不是公司把錢(qián)投入幼兒園。走賬就是： 
公司  借：長(zhǎng)期股權(quán)投資  貸：銀行存款  幼兒園  借：銀行存款  貸：實(shí)收資本  借：管理費(fèi)用  貸：應(yīng)付職工薪酬  借：應(yīng)付職工薪酬  貸銀行存款？     因?yàn)橛變簣@是在裝修期間，能計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用了嗎？

王磊博老師 解答

2019-01-08 14:13

對(duì)于廠開(kāi)辦期間的工資，應(yīng)入管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)科目核算。 
開(kāi)辦費(fèi)在會(huì)計(jì)處理上可以不再作為“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”或“遞延資產(chǎn)”，而是直接將其費(fèi)用化，統(tǒng)一在“管理費(fèi)用”會(huì)計(jì)科目核算。 
開(kāi)辦費(fèi)指企業(yè)在企業(yè)批準(zhǔn)籌建之日起，到開(kāi)始生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)（包括試生產(chǎn)、試營(yíng)業(yè)）之日止的期間（即籌建期間）發(fā)生的費(fèi)用支出。包括籌建期人員工資、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊(cè)登記費(fèi)以及不計(jì)入固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)建成本的匯兌損益和利息支出。

31676977 追問(wèn)

2019-01-08 14:21

嗯。那我的做法是對(duì)的了？ 
從幼兒園賬戶走，是不是公司把錢(qián)投入幼兒園。走賬就是： 
公司 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸：銀行存款 幼兒園 借：銀行存款 貸：實(shí)收資本 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款？

王磊博老師 解答

2019-01-08 14:26

是的，您的做法是對(duì)的哦

31676977 追問(wèn)

2019-01-08 14:36

好的。謝謝老師

王磊博老師 解答

2019-01-08 14:40

不用客氣呢，，希望你工作順利，生活愉快！