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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2019-01-07 16:57

您好，借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，10000元，貸；主營業(yè)務(wù)收入， 9,994.17 元，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅， 5.83 元。

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您好，借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，10000元，貸；主營業(yè)務(wù)收入， 9,994.17 元，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅， 5.83 元。
2019-01-07 16:57:42
你好！開票界面有個按鍵就是差額。你可以仔細看下，你也可以電話咨詢下你的開票軟件服務(wù)商
2018-01-05 16:13:59
你好！可以的，可以選擇
2024-06-21 18:18:02
你好；? ?你們這個? 借主營業(yè)務(wù)成本? ?； 貸銀行存款? ? ?
2021-12-13 14:48:42
財稅〔2016〕36號文附件二《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)事項的規(guī)定》明確：試點納稅人提供旅游服務(wù)，可以選擇以取得的全部價款和價外費用，扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業(yè)的旅游費用后的余額為銷售額。 一、稅額計算 由于試點納稅人提供旅游服務(wù)可以選擇差額征稅辦法在財稅〔2016〕36號文附件二中是以“有關(guān)政策（三）銷售額”規(guī)定的，并不屬于簡易征稅辦法，因此，對于一般納稅人選用此辦法的，除了銷售額中已抵減費用外，仍然可以抵扣其它正常進項稅額。 旅游業(yè)差額征稅的銷售額＝取得的全部價款和價外費用－向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業(yè)的旅游費用。 小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅額＝銷售額÷（1+3%）×征收率3%。 二、會計核算 小規(guī)模納稅人差額征稅會計核算。 財會〔2012〕13號文件規(guī)定：小規(guī)模納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，對于允許從銷售額中扣除相關(guān)費用的，按規(guī)定扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅應(yīng)直接沖減“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目；企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，按實際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目，按實際支付或應(yīng)付的金額，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。
2019-06-21 15:11:37
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