要向銀行貸款,銀行要提供財(cái)務(wù)報(bào)表。會計(jì)要改報(bào)表,怎么改
Kalen Wu
于2019-01-06 19:37 發(fā)布 ??5718次瀏覽
- 送心意
莊老師
職稱: 高級會計(jì)師,中級會計(jì)師,審計(jì)師
2019-01-06 19:56
你好,會計(jì)要改報(bào)表向銀行貸款,企業(yè)要把握好的14個財(cái)務(wù)指標(biāo):(1)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu):1、凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100%(房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%);凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產(chǎn)*100%,凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負(fù)債率。2、資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%,最好低于55%;資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%。(2)償債能力:3、流動比率在150%~200%較好;流動比率=流動資產(chǎn)額/流動負(fù)債*100%。4、速動比率在100%左右較好,對中小企業(yè)適當(dāng)放寬,也應(yīng)大于80%;速動比率=速動資產(chǎn)額/流動負(fù)債*100%;速動資產(chǎn)=貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收賬款+應(yīng)收票據(jù)=流動資產(chǎn)—存貨—預(yù)付賬款—一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)—其它流動資產(chǎn)。5、擔(dān)保比例小于0.5為好。6、現(xiàn)金比率大于30%?,F(xiàn)金比率=(現(xiàn)金+現(xiàn)金等價物)/流動負(fù)債。(3)現(xiàn)金流量:7、企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值,其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上。8、企業(yè)在經(jīng)營活動中支付采購商品,勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上。(4)經(jīng)營能力:9、主營業(yè)務(wù)收入增長率不小于8%,說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期,如果該比率低于5%,說明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。主營業(yè)務(wù)收入增長率=(本期主營業(yè)務(wù)收入-上期主營業(yè)務(wù)收入)/上期主營業(yè)務(wù)收入*100、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六次。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高,企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短,資金回籠的速度也就越快。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度(應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù))=營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額=營業(yè)收入/(應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額)/2=營業(yè)收入*2/(應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額)。11、存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快,存貨占用水平越低,流動性越強(qiáng)。存貨周轉(zhuǎn)速度(次數(shù))=營業(yè)成本/平均存貨余額,其中存貨平均余額=(期初存貨+期末存貨)÷2。(5)經(jīng)營效益:12、營業(yè)利潤率應(yīng)大于8%,當(dāng)然指標(biāo)值越大,表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)。營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費(fèi)-銷售費(fèi))/銷售收入×100%。13、凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于 5%。一般情況下,該指標(biāo)值越高說明投資帶來的回報(bào)越高,股東們收益水平也就越高。凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù);其中營業(yè)凈利率=凈利潤÷營業(yè)收入;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)=營業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額;權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷(1-資產(chǎn)負(fù)債率)。14、利息保障倍數(shù)應(yīng)大于400%利息保障倍數(shù)=息稅前利潤 / 利息費(fèi)用=(利潤總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用)/(財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出+資本化利息)





你好,請問房產(chǎn)稅的問題上,如果我是一間商鋪,在沒租 問
同學(xué),你好 沒出租之前,是按照1.2%繳納 答
老師,我客戶給我轉(zhuǎn)了貨款后,后來因?yàn)楦鞣N原因訂單 問
你好,你這個需要跟對方去確認(rèn),如果確認(rèn)不用再開票了,你就轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。 答
非同一控制下企業(yè)合并,如何以評估日凈資產(chǎn)價值為 問
你好同學(xué)! 同學(xué)的這個想法是超出了考試的范疇了,這個問題實(shí)際是需要分情況討論的 如果同學(xué)所的說的長投是個權(quán)益法核算的,那么此時這個分錄是沒有問題 如果同學(xué)所說的長投是個成本法核算的,這就意味著這個長投在合并報(bào)表中會被抵消,相關(guān)的增值實(shí)際應(yīng)該體現(xiàn)為具體的資產(chǎn),那么最終體現(xiàn)在合并報(bào)表的金額實(shí)際應(yīng)該落實(shí)到相關(guān)的資產(chǎn)中 答
老師,我想問下息稅前利潤,稅前利潤,凈利潤,利潤總額 問
您好,是算別的,還是說算著幾個金額呢 答
老師請問當(dāng)月需要計(jì)提本月增值稅及其附加嗎?報(bào)表 問
當(dāng)月需要計(jì)提本月增值稅及其附加。 答