繁 華 追問(wèn)

2019-01-05 22:25

甘老師，那也不用去修改去年的匯算清繳吧？

bamboo老師 解答

2019-01-05 22:28

不用去修改去年的匯算清繳 報(bào)表是報(bào)表 匯算清繳是匯算清繳 一般匯算清繳都不會(huì)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表

繁 華 追問(wèn)

2019-01-05 22:34

老師，那如果17年利潤(rùn)是2萬(wàn)，18年調(diào)整的17年費(fèi)用10萬(wàn)，2萬(wàn)的利潤(rùn)交所得稅2000，實(shí)際17年是2-10=-8萬(wàn)，虧了8萬(wàn)，那這個(gè)2000的所得稅是不是白交了？因?yàn)楸緛?lái)不用繳納，是虧損的

bamboo老師 解答

2019-01-05 22:39

您去年匯算清繳審計(jì)了么

繁 華 追問(wèn)

2019-01-05 22:43

審計(jì)的，17年匯算清繳是按審計(jì)的報(bào)匯算清繳得，但是17年有很多銀行賬沒(méi)做，費(fèi)用沒(méi)計(jì)提，18年補(bǔ)錄了及調(diào)整了，應(yīng)付職工薪酬是借方，也補(bǔ)提了，所以有未分配利潤(rùn)10萬(wàn)，

bamboo老師 解答

2019-01-05 22:44

那您可以帶相關(guān)資料去國(guó)稅大廳看是否可以申請(qǐng)退稅或者留待抵扣以后所得稅

繁 華 追問(wèn)

2019-01-05 22:47

不想去申請(qǐng)，只是想問(wèn)這個(gè)10萬(wàn)的未分配利潤(rùn)可以不用去修改上年年的匯算清繳是嗎？

bamboo老師 解答

2019-01-05 22:57

如果您以后想要彌補(bǔ)這10萬(wàn)的虧損 那就要申請(qǐng)修改上年的匯算清繳 如果不要彌補(bǔ) 就不需要修改  
如果修改的話(huà) 國(guó)稅應(yīng)該會(huì)查賬

繁 華 追問(wèn)

2019-01-05 23:01

是的，所以還是不彌補(bǔ)了，老師，再問(wèn)下，另一家是18年補(bǔ)開(kāi)了17年的收入，那要去修改17年的匯算清繳嗎

bamboo老師 解答

2019-01-05 23:07

如果盈利的話(huà) 可以不修改匯算清繳 虧損修改是為了想以后彌補(bǔ) 這是收入增加利潤(rùn) 不彌補(bǔ)虧損 可以不修改

繁 華 追問(wèn)

2019-01-05 23:11

老師，補(bǔ)做的收入有7萬(wàn)，之前這家企業(yè)是0收入，修改的話(huà)是要交納所得稅的，稅局會(huì)允許不修改匯算清繳補(bǔ)交嗎？

bamboo老師 解答

2019-01-05 23:13

可以的 去大廳補(bǔ)申報(bào)所得稅就可以了

繁 華 追問(wèn)

2019-01-05 23:16

就是補(bǔ)報(bào)17年的季度所得稅嗎

bamboo老師 解答

2019-01-05 23:20

就補(bǔ)您這筆收入的所得稅  
其實(shí)實(shí)務(wù)中很多單位會(huì)直接做到18年 算18年的收入

繁 華 追問(wèn)

2019-01-05 23:27

老師那沒(méi)有按權(quán)責(zé)發(fā)生制了哎，抵扣單位是做到未分配的，開(kāi)票單位也應(yīng)該對(duì)應(yīng)做到未分配的吧？

bamboo老師 解答

2019-01-05 23:31

那樣做是沒(méi)有按權(quán)責(zé)發(fā)生制  
您按2017的收入去大廳申報(bào)企業(yè)所得稅就可以了

bamboo老師 解答

2019-01-05 23:31

也做到對(duì)應(yīng)的未分配利潤(rùn)科目

繁 華 追問(wèn)

2019-01-05 23:40

好謝謝老師耐心解答

bamboo老師 解答

2019-01-05 23:41

不客氣 希望能幫到您 晚安

繁 華 追問(wèn)

2019-01-05 23:43

晚安

bamboo老師 解答

2019-01-06 09:57

如果您沒(méi)有疑問(wèn)了 麻煩您給個(gè)五星好評(píng)可以么 祝您工作順利