阿丹寶唄 追問

2019-01-05 21:43

老師，這個是汽車發(fā)生大修理，而不是固定資產(chǎn)清理。

阿丹寶唄 追問

2019-01-05 21:44

用在建工程核算的。

阿丹寶唄 追問

2019-01-05 21:45

老師咱們把這個分錄全部都寫一遍好不好。

王雁鳴老師 解答

2019-01-05 21:52

您好，如果使用在建工程核算的話，舊發(fā)動機拆除記入了固定資產(chǎn)清理，那賣掉分錄，就是入固定資產(chǎn)清理的，如果舊發(fā)動機拆除記入營業(yè)外支出，那賣掉部分應(yīng)該記入營業(yè)外收入，或者其他業(yè)務(wù)收入處理的。

阿丹寶唄 追問

2019-01-05 21:54

舊發(fā)動機賣掉的收入是不會影響在建工程的金額對嗎。

阿丹寶唄 追問

2019-01-05 21:56

借 在建工程6  
累計折舊4 
貸  固定資產(chǎn)10 
 
 
借 在建工程5 
貸  工程物資5 
 
借 營業(yè)外支出3.6 
 貸 在建工程3.6 
 
借 銀行0.1 
 貸 營業(yè)外收入0.1

王雁鳴老師 解答

2019-01-05 22:01

您好，是的，舊發(fā)動機賣掉的收入，是不會影響在建工程的金額的。這樣那舊發(fā)動機的折舊不扣除了？是不是原值10萬，已經(jīng)計提折舊4萬，包含發(fā)動機原值6萬，已經(jīng)計提折舊2.4萬??？

阿丹寶唄 追問

2019-01-05 22:03

是的，4萬的折舊是包含發(fā)動機2.4萬的折舊的。整車折舊40%發(fā)動機也同時折舊40%

阿丹寶唄 追問

2019-01-05 22:03

是的，4萬的折舊是包含發(fā)動機2.4萬的折舊的。整車折舊40%發(fā)動機也同時折舊40%

王雁鳴老師 解答

2019-01-05 22:08

您好，哦，明白了。這樣的話，您的分錄就對了。但是要考慮增值稅進去的。借：現(xiàn)金或者銀行存款，1000元，貸：營業(yè)外收入，1000元減去增值稅，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，1000元*增值稅率/（1+增值稅率）。