紅豆 追問

2019-01-05 21:10

您的意思是12月份就需要計(jì)提，是吧？

紅豆 追問

2019-01-05 21:13

還有就是第四季度10-12月利潤(rùn)算出來是盈利1萬多，也就是我們第四季度要交企業(yè)所得稅1千多，12月份是不是也要計(jì)提企業(yè)所得稅??？

徐阿富老師 解答

2019-01-05 21:15

你好，利潤(rùn)按照全年累計(jì)計(jì)算，如果全年有利潤(rùn)，12月份要統(tǒng)一計(jì)算計(jì)提所得稅。

紅豆 追問

2019-01-05 21:19

我現(xiàn)在說的是做12月份賬務(wù)的處理，還不是申報(bào)企業(yè)所得稅報(bào)表，全年是虧損的，第四季度也就是10-12月盈利了一萬多，12月份賬務(wù)需要寫計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄嗎？

徐阿富老師 解答

2019-01-05 21:23

你好，看這句話：利潤(rùn)按照全年累計(jì)計(jì)算，如果全年有利潤(rùn)，12月份要統(tǒng)一計(jì)算計(jì)提所得稅。既然全年虧損，那么就不用交所得稅，就不用計(jì)提所得稅了。申報(bào)表上也是填累計(jì)金額的。

紅豆 追問

2019-01-05 21:27

哦！我之前看到第一季度三個(gè)月盈利有計(jì)提繳納了企業(yè)所得稅的，那年底12月份就是算全年的利潤(rùn)，若虧損了就不需要繳納？那之前第一季度有繳納的企業(yè)所得稅可以扣減出來？

徐阿富老師 解答

2019-01-05 22:24

你好，之前繳納的要等匯算清繳才能退回來