萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-05 16:01

這是所得稅的彌補(bǔ)虧損明細(xì)表。就是說2017年所得稅彌補(bǔ)的余額是19943.55，我資產(chǎn)負(fù)債表上2017的是24404.01這兩個(gè)數(shù) 不一致，有點(diǎn)混亂

鄒老師 解答

2019-01-05 16:08

你好，會計(jì)上面的虧損是資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤與稅法上的虧損（應(yīng)納稅額所得額）是可以不同的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-05 16:13

我的分錄是這么做的：因每月做的結(jié)轉(zhuǎn)所以年終只要把本年利潤的借貸相減后做分錄是嗎？1、借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤   2、利潤分配-提取盈余公積金 貸：盈余公積  3、其他應(yīng)付款-xx  貸：利潤分配，這樣做對嗎老師

鄒老師 解答

2019-01-05 16:28

你好，第三筆分錄是什么意思？

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-05 16:34

就是用利潤償還借股東的借款?？梢赃@樣做嗎

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-05 16:35

借：其他應(yīng)付款-股東 貸：利潤分配

鄒老師 解答

2019-01-05 16:36

你好，用利潤償還借款是 
借；其他應(yīng)付款   貸；銀行存款 
償還減少的是貨幣資金，而不是未分配利潤

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-05 16:53

前面老師所是借：其他應(yīng)付款 貸:利潤分配，那現(xiàn)在我應(yīng)該怎么做？用利潤償還借款，我也可以用庫存現(xiàn)金來償還嗎？

鄒老師 解答

2019-01-05 16:57

你好，在之前分錄基礎(chǔ)上做這個(gè)調(diào)整分錄 
借；利潤分配   貸；庫存現(xiàn)金等科目 
最好是用銀行轉(zhuǎn)賬償還

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-05 17:03

好的，那都取現(xiàn)出來了，就是沒辦法償還了？

鄒老師 解答

2019-01-05 17:04

你好，可以償還借款，但是償還的時(shí)候貸方不是利潤分配科目，而是銀行存款等科目

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-05 17:08

我沒用銀行轉(zhuǎn)賬，，所以做不了償還借款。就是說我可以不分配股利，就一直掛未分配利潤嗎？

鄒老師 解答

2019-01-05 17:48

你好，可以不做分配，掛賬在未分配利潤就是了