笑笑 追問

2019-01-05 12:51

不是說按3%預(yù)交的增值稅額，可以抵減5%要交增值稅額嗎

老劉 解答

2019-01-05 12:58

是的。你現(xiàn)在是預(yù)繳嗎？有個預(yù)繳表呢，應(yīng)該是附表4

笑笑 追問

2019-01-05 13:03

有預(yù)繳，有部分按3%交稅，部分按5%交稅的，但是預(yù)繳表是填3%交稅哪部分是嗎，5%部份稅是填哪個表

老劉 解答

2019-01-05 15:55

3%預(yù)繳的填《增值稅預(yù)繳稅款》。5%填附表1

笑笑 追問

2019-01-05 19:32

房地產(chǎn)簡易征收按3%預(yù)交的增值稅額，可以抵減5%要交增值稅額，這個不太明白，老師可以舉例子說下嗎

老劉 解答

2019-01-06 12:44

政策規(guī)定，預(yù)交3%可以各項目混抵。但是我們單位都是各項目抵各項目的

笑笑 追問

2019-01-07 12:35

老師是不是這樣，如果當月有1萬元按3%預(yù)交增值稅稅，10萬按5%交稅，因3%1萬元先預(yù)交了，5%10萬元-1萬元（抵減）=9萬，當月5%只交9萬元。如果是3%1萬元，5%1萬元，因3%1萬元先預(yù)交了，所以5%1萬元-3%1元=0，5%當月不用交稅。如果是3%5萬元，5%2萬元，因3%5萬元是先預(yù)交了，所以5%2萬元-3%2萬元=-3萬元，這個月5%不用交稅了，還可以剩3萬元，抵下個月5%應(yīng)納增值稅所得額。是不是這樣混合抵扣