笑笑 追問

2019-01-05 12:51

不是說(shuō)按3%預(yù)交的增值稅額，可以抵減5%要交增值稅額嗎

老劉 解答

2019-01-05 12:58

是的。你現(xiàn)在是預(yù)繳嗎？有個(gè)預(yù)繳表呢，應(yīng)該是附表4

笑笑 追問

2019-01-05 13:03

有預(yù)繳，有部分按3%交稅，部分按5%交稅的，但是預(yù)繳表是填3%交稅哪部分是嗎，5%部份稅是填哪個(gè)表

老劉 解答

2019-01-05 15:55

3%預(yù)繳的填《增值稅預(yù)繳稅款》。5%填附表1

笑笑 追問

2019-01-05 19:32

房地產(chǎn)簡(jiǎn)易征收按3%預(yù)交的增值稅額，可以抵減5%要交增值稅額，這個(gè)不太明白，老師可以舉例子說(shuō)下嗎

老劉 解答

2019-01-06 12:44

政策規(guī)定，預(yù)交3%可以各項(xiàng)目混抵。但是我們單位都是各項(xiàng)目抵各項(xiàng)目的

笑笑 追問

2019-01-07 12:35

老師是不是這樣，如果當(dāng)月有1萬(wàn)元按3%預(yù)交增值稅稅，10萬(wàn)按5%交稅，因3%1萬(wàn)元先預(yù)交了，5%10萬(wàn)元-1萬(wàn)元（抵減）=9萬(wàn)，當(dāng)月5%只交9萬(wàn)元。如果是3%1萬(wàn)元，5%1萬(wàn)元，因3%1萬(wàn)元先預(yù)交了，所以5%1萬(wàn)元-3%1元=0，5%當(dāng)月不用交稅。如果是3%5萬(wàn)元，5%2萬(wàn)元，因3%5萬(wàn)元是先預(yù)交了，所以5%2萬(wàn)元-3%2萬(wàn)元=-3萬(wàn)元，這個(gè)月5%不用交稅了，還可以剩3萬(wàn)元，抵下個(gè)月5%應(yīng)納增值稅所得額。是不是這樣混合抵扣