Walker 追問(wèn)

2019-01-05 10:15

不是電子發(fā)票，是高速公路收費(fèi)的發(fā)票

郭老師 解答

2019-01-05 10:16

不能抵扣，高速的需要電子發(fā)票才能抵扣

Walker 追問(wèn)

2019-01-05 10:17

能拍照片嗎，我拍個(gè)照片給您看一下

Walker 追問(wèn)

2019-01-05 10:17

他也有發(fā)票代碼和號(hào)碼的

Walker 追問(wèn)

2019-01-05 10:19

這樣也不能嗎，我看過(guò)有這樣的條款是可以按3的稅率抵扣的

Walker 追問(wèn)

2019-01-05 10:19

是不是報(bào)稅時(shí)要填寫(xiě)表格啊

郭老師 解答

2019-01-05 10:37

2018年1月1日前，主要是憑通行費(fèi)發(fā)票注明的金額分別計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。以高速公路為例，假設(shè)重慶到某區(qū)縣通行費(fèi)發(fā)票注明的金額為105元，那么您當(dāng)期可以抵扣稅額為105/（1+3%）*3%=3.1元；如果是一級(jí)、二級(jí)公路或者是橋、閘通行費(fèi)發(fā)票注明的金額為105元，那么您當(dāng)期可以抵扣稅額為105/（1+5%）*5%=5元。 
2018年1月1日后取得收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票的，憑發(fā)票上注明的增值稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

Walker 追問(wèn)

2019-01-05 10:38

是的，這個(gè)我知道，這些都做完了，再我要怎么操作啊

Walker 追問(wèn)

2019-01-05 10:39

那意思就是要電子發(fā)票才能抵扣

Walker 追問(wèn)

2019-01-05 10:39

通行費(fèi)發(fā)票是不能抵扣了

郭老師 解答

2019-01-05 10:42

你什么時(shí)間取得的，7.1之后的不是電子發(fā)票不能抵扣了，價(jià)稅合計(jì)做賬

Walker 追問(wèn)

2019-01-05 10:42

好的，謝謝了

Walker 追問(wèn)

2019-01-05 10:43

那我是7.1之前的發(fā)票做完賬了改怎么操作

郭老師 解答

2019-01-05 10:45

借費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

Walker 追問(wèn)

2019-01-05 10:48

嗯嗯，我的意思是我做了7.1之前的通行費(fèi)發(fā)票，因?yàn)槲抑安恢滥艿挚鄣?，現(xiàn)在我在12月份把他找出來(lái)抵扣了，我已經(jīng)在賬上根據(jù)3個(gè)點(diǎn)抵扣了，賬上也做了，那我是不是還要去國(guó)稅網(wǎng)站上填什么表格啊

郭老師 解答

2019-01-05 10:49

附表二，其他里面

Walker 追問(wèn)

2019-01-05 10:50

謝謝了

郭老師 解答

2019-01-05 10:51

不用客氣