Sunny 追問

2019-01-04 20:56

老師，我還是有點(diǎn)搞不懂， 
比如說單位一共10人，工資5萬，那就用這些人的工資做成本直接附在后面？

Sunny 追問

2019-01-04 20:56

是不是相當(dāng)于發(fā)兩次工資了？

Sunny 追問

2019-01-04 20:58

單位正常的工資表發(fā)一份工資，這個(gè)做成本的是不是又要做一遍發(fā)放工資的分錄？這樣不就是兩次發(fā)工資了么？

鄒老師 解答

2019-01-04 21:12

你好，是用工資表作為附件 
只有計(jì)提一次，發(fā)放一次啊 
計(jì)提工資      借；勞務(wù)成本   貸；應(yīng)付職工薪酬 
發(fā)放 工資     借；應(yīng)付職工薪酬   貸；銀行存款等科目 
結(jié)轉(zhuǎn)成本   借；主營業(yè)務(wù)成本  貸；勞務(wù)成本

Sunny 追問

2019-01-04 21:30

老師，比如說開了20萬技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票，憑證后面直接附公司10人工資合計(jì)5萬的工資表就可以了？

鄒老師 解答

2019-01-04 21:31

你好，需要知道你單位工資表金額是多少，就附上多少就是了

Sunny 追問

2019-01-04 21:33

哦，如果工資表就是5萬，開出了20萬，那利潤15萬還能用別的抵這個(gè)成本嗎？

鄒老師 解答

2019-01-04 21:38

你好，其他 的一般是計(jì)入費(fèi)用核算

Sunny 追問

2019-01-04 21:41

老師，計(jì)入費(fèi)用的話是不是需要發(fā)票？一般是需要什么費(fèi)用發(fā)票？

Sunny 追問

2019-01-04 21:42

是不是那些餐費(fèi)，車費(fèi)，油費(fèi)，等等和這個(gè)服務(wù)有關(guān)的支出都可以附在后面抵成本？

鄒老師 解答

2019-01-04 21:46

你好，費(fèi)用是需要按規(guī)定取得發(fā)票入賬的 
餐費(fèi)，車費(fèi)，油費(fèi)這個(gè)是計(jì)入期間費(fèi)用，而不是計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本

Sunny 追問

2019-01-04 21:48

老師，計(jì)入成本的需要什么費(fèi)用發(fā)票？

鄒老師 解答

2019-01-04 21:52

你好，咨詢費(fèi)和技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入，這個(gè)成本就是相關(guān)人員工資，其他費(fèi)用是計(jì)入期間費(fèi)用核算，而不是計(jì)入成本核算的

Sunny 追問

2019-01-04 21:52

老師，你這一說我又亂了，之前的工程發(fā)生的這些餐費(fèi)，油費(fèi)，車費(fèi) 
發(fā)生費(fèi)用 
借:工程施工～合同成本～直接/間接費(fèi)用 
貸:銀行存款或庫存現(xiàn)金 
 
然后轉(zhuǎn)成本: 
借:主營業(yè)務(wù)成本 
  貸:工程施工～合同成本～直接/間接費(fèi)用 
這樣對嗎？

鄒老師 解答

2019-01-04 21:53

你好，你單位到底是提供工程施工服務(wù) 
還是從事咨詢費(fèi)和技術(shù)服務(wù)所取得 的收入？

Sunny 追問

2019-01-04 21:55

老師，有工程施工服務(wù)，也有開出的是咨詢費(fèi)和技術(shù)服務(wù)費(fèi)取得收入

Sunny 追問

2019-01-04 21:56

剛才寫的那個(gè)是提供工程服務(wù)費(fèi)分錄對嗎？

鄒老師 解答

2019-01-04 22:03

你好，工程施工服務(wù)成本是這樣做分錄 
發(fā)生費(fèi)用 
借:工程施工～合同成本～直接/間接費(fèi)用 
貸:銀行存款或庫存現(xiàn)金 
 
然后轉(zhuǎn)成本: 
借:主營業(yè)務(wù)成本 
貸:工程施工～合同成本～直接/間接費(fèi)用

Sunny 追問

2019-01-04 22:04

老師，提供施工服務(wù)費(fèi)明白了。 
咨詢費(fèi)和技術(shù)服務(wù)費(fèi)取得收入，除了工資外，用什么費(fèi)用做成本？

鄒老師 解答

2019-01-04 22:05

你好，咨詢費(fèi)和技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入，這個(gè)成本就是工資構(gòu)成，沒有其他費(fèi)用計(jì)入成本的

Sunny 追問

2019-01-04 22:07

那這個(gè)到時(shí)利潤高也沒辦法了，只能用那部分工資做成本了？

鄒老師 解答

2019-01-04 22:10

你好，成本就是人員工資，你可以找費(fèi)用發(fā)票計(jì)入費(fèi)用核算抵扣利潤

Sunny 追問

2019-01-04 22:13

明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-01-04 22:14

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝 
晚安