行っている 追問(wèn)

2019-01-04 19:41

啊，小規(guī)模不是不要確認(rèn)增值稅嗎，直接價(jià)稅合計(jì)入賬嗎

行っている 追問(wèn)

2019-01-04 19:42

我沒(méi)做過(guò)小規(guī)模，只記得以前學(xué)習(xí)時(shí)老師這么講，

鄒老師 解答

2019-01-04 19:44

你好，小規(guī)模實(shí)現(xiàn)的收入需要做價(jià)稅分離的

行っている 追問(wèn)

2019-01-04 19:45

哦，要確認(rèn)稅款，但不用確認(rèn)銷項(xiàng)的，對(duì)哇

鄒老師 解答

2019-01-04 19:46

你好，是的，需要確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
銷項(xiàng)稅額是一般納稅人才使用的科目

行っている 追問(wèn)

2019-01-04 19:50

老師，那如果收到對(duì)方公司開(kāi)來(lái)的普票票5萬(wàn)元，里面有價(jià)款也有稅款，怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2019-01-04 19:52

你好 
借；原材料等科目   貸；銀行存款等科目 
因?yàn)槭侨〉玫钠胀òl(fā)票，小規(guī)模進(jìn)項(xiàng)也不得抵扣，所以全額計(jì)入貨物成本或費(fèi)用，不需要做價(jià)稅分離的

行っている 追問(wèn)

2019-01-04 19:53

明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-01-04 19:54

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝