凈土 追問

2019-01-04 19:22

直接填到“小規(guī)模增值稅季報(bào)”。就好了嗎？

鄒老師 解答

2019-01-04 19:22

你好，填寫在相應(yīng)的收入欄次就是了

凈土 追問

2019-01-04 19:29

請(qǐng)問我的利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)也是度數(shù)，我把利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入填寫到企業(yè)所得稅的主表里，系統(tǒng)沒有計(jì)算出要交的企業(yè)所得稅，是不是不用交企業(yè)所得稅？

鄒老師 解答

2019-01-04 19:30

你好，需要根據(jù)利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額本年累計(jì)填寫所得稅申報(bào)表 
利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)，就不需要繳納企業(yè)所得稅的

凈土 追問

2019-01-04 19:32

企業(yè)所得稅的主表為什么是預(yù)交稅款計(jì)算？

鄒老師 解答

2019-01-04 19:36

你好，企業(yè)所得稅季度申報(bào)表本來就是預(yù)交申報(bào)，最終結(jié)果需要以匯算清繳為準(zhǔn)的

凈土 追問

2019-01-04 19:48

老師，我這年末還需要計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？?jī)蓚€(gè)表都是負(fù)數(shù)。什么情況下計(jì)提企業(yè)所得稅？

鄒老師 解答

2019-01-04 19:49

你好，這種情況不需要計(jì)提所得稅 
季度應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額 
如果第四季度根據(jù)這個(gè)公式  計(jì)算的應(yīng)納稅額是正數(shù)就需要計(jì)提，負(fù)數(shù)就不需要計(jì)提

凈土 追問

2019-01-04 19:51

附加稅我不用交吧？

鄒老師 解答

2019-01-04 19:52

你好，附加稅需要根據(jù)增值稅，消費(fèi)稅繳納情況計(jì)算，與利潤(rùn)沒有關(guān)系的 
有增值稅，消費(fèi)稅繳納，就需要 繳納附加稅的

凈土 追問

2019-01-04 19:53

我是小規(guī)模納稅人，季度起征點(diǎn)我小于9萬，增值稅免交了，我已經(jīng)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了，請(qǐng)問我還叫附加稅嗎？

鄒老師 解答

2019-01-04 19:53

你好，這種情況不需要繳納附加稅的