qzuser 追問

2019-01-04 19:02

一般經(jīng)營損耗也要進項轉(zhuǎn)出？

qzuser 追問

2019-01-04 19:08

什么情況下不需要轉(zhuǎn)出？

阿水老師 解答

2019-01-04 19:22

學(xué)員你好， 
發(fā)現(xiàn)盤虧時就需要做進項稅額轉(zhuǎn)出。  借：待處理財產(chǎn)損益_待處理流動資產(chǎn)損益  貸：原材料       應(yīng)交稅金―應(yīng)繳增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）  注意的時：只有由于管理不善等原因造成的毀損，才應(yīng)當將相應(yīng)的進項稅額轉(zhuǎn)出。  對于盤虧的存貨應(yīng)根據(jù)造成盤虧的原因，分別情況進行轉(zhuǎn)賬。 屬于定額內(nèi)損耗以及存貨日常收發(fā)計量上的差錯，即正常損失，經(jīng)批準后轉(zhuǎn)作管理費用。 借：管理費用 貸：待處理財產(chǎn)損溢──待處理流動資產(chǎn)損溢 對于應(yīng)由過失人賠償?shù)膿p失，應(yīng)作如下分錄： 借：其他應(yīng)收款 貸：待處理財產(chǎn)損溢──待處理流動資產(chǎn)損溢 對于自然災(zāi)害等不可抗拒的原因而發(fā)生的存貨損失，即非正常損失，應(yīng)作如下分錄： 借：營業(yè)外支出──非常損失 貸：待處理財產(chǎn)損溢──待處理流動資產(chǎn)損溢 對于無法收回的其他損失，經(jīng)批準后記入“管理費用”科目。 借：管理費用 貸：待處理財產(chǎn)損溢──待處理流動資產(chǎn)損益

qzuser 追問

2019-01-04 20:21

我可不可以理解為定額內(nèi)損耗和日常收發(fā)差錯，不需要轉(zhuǎn)出？

阿水老師 解答

2019-01-04 21:09

學(xué)員你好， 
比如說你買了200噸，實際運到198噸，2噸路上損耗了，這種情況下，不用轉(zhuǎn)出的。

qzuser 追問

2019-01-05 08:15

那這個填在哪里？

qzuser 追問

2019-01-05 08:19

這個表格里，只有非正常損失轉(zhuǎn)出欄，定額內(nèi)損耗轉(zhuǎn)出填哪里？

阿水老師 解答

2019-01-05 12:49

學(xué)員你好， 
如果是正常損耗就不轉(zhuǎn)出了，相當于提高了每噸的單位價格， 
如果是入庫的時候是對的，盤點的時候少了，那就要轉(zhuǎn)出進項了。

qzuser 追問

2019-01-05 13:22

那這種盤虧的，原始憑證附什么？

阿水老師 解答

2019-01-05 13:24

學(xué)員你好， 
一般來說，附上盤點表以及盤虧情況的說明（含審批流程的）