芒果 追問

2019-01-04 19:36

你好老師，我們公司簡易項(xiàng)目，合同沒簽，甲方發(fā)票沒開，工程竣工了，但是勞務(wù)分包300萬發(fā)票開進(jìn)來了，我怎么申報(bào)，怎么做會計(jì)分錄

阿水老師 解答

2019-01-04 20:01

學(xué)員你好， 
分包和總包哪個(gè)先開票這個(gè)問題是這樣的。首先你要清楚的一點(diǎn)是，建安開票的流程：稅務(wù)報(bào)備→開票→結(jié)算（報(bào)備則為稅務(wù)備案：下同）。而總包要在分包之前進(jìn)行稅務(wù)報(bào)備，這樣分包才能有上級項(xiàng)目編碼，如果分包在總包之前進(jìn)行稅務(wù)報(bào)備，那么分包開出來的發(fā)票就不能在總包中進(jìn)行抵扣。接下來是開票，開票是分包要在總包之前，這樣的話才能在分包繳納的稅款在總包那抵扣。如果總包在分包之前開票的話，那總包都把稅繳納完了，就無所謂抵扣不抵扣了。

芒果 追問

2019-01-04 21:15

手續(xù)沒辦好，分包票開了300萬，項(xiàng)目名稱，地址都備注了，建筑勞務(wù)公司3的稅也交了

芒果 追問

2019-01-04 21:19

勞務(wù)票項(xiàng)目名稱，地址都有還是不能差額嗎

阿水老師 解答

2019-01-04 22:17

學(xué)員你好， 
建筑分包具體我沒有操作過， 
建議你重新提問喔。 
讓有實(shí)際分包處理經(jīng)驗(yàn)的老師，給你解決問題。