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悠然老師

職稱稅務師,律師,國家注冊審核員

2019-01-04 15:25

網(wǎng)上說,會計按會計的方法處理,按會計的方式計入固定資產(chǎn),按會計法規(guī)定計提折舊 
(將原值-已計提折舊)-25%=金額計入借所得稅費用貸:遞延所得稅負債 
年末如何處理所得稅費用和遞延所得稅負債? 
我的企業(yè)按會計法規(guī)定計算出稅前利潤68萬元,但是本年購入1輛小轎車購入價180萬元,按網(wǎng)上做分錄產(chǎn)生(180-20)*25%=40遞延所得稅負債 
的錯了應該是:(將原值-已計提折舊)*25%=金額計入借所得稅費用貸:遞延所得稅負債

悠然老師 解答

2019-01-04 15:33

會計上按會計準則處理,借:固定資產(chǎn)貸:銀行存款,借:管理費用等 貸:累計折舊,稅法上年底匯算清繳時可一次性扣除。

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網(wǎng)上說,會計按會計的方法處理,按會計的方式計入固定資產(chǎn),按會計法規(guī)定計提折舊 (將原值-已計提折舊)-25%=金額計入借所得稅費用貸:遞延所得稅負債 年末如何處理所得稅費用和遞延所得稅負債? 我的企業(yè)按會計法規(guī)定計算出稅前利潤68萬元,但是本年購入1輛小轎車購入價180萬元,按網(wǎng)上做分錄產(chǎn)生(180-20)*25%=40遞延所得稅負債 的錯了應該是:(將原值-已計提折舊)*25%=金額計入借所得稅費用貸:遞延所得稅負債
2019-01-04 15:25:39
你好,建議一是直接計入管理費用,這樣不存在財稅差異,直接全額稅前扣除,二是計入固定資產(chǎn),按月計提折舊,不建議一次性稅前扣除,因為這樣每年都要調(diào)整會計和稅務的差異,比較麻煩。
2019-01-08 22:42:49
你好 具體是什么手續(xù)費業(yè)務
2019-11-05 12:03:54
你好,如果是應當計入固定資產(chǎn),錯誤的計入費用,這樣是不可以的
2022-08-03 15:48:30
您好,B是錯誤的。對財務部門使用的固定資產(chǎn)計提的折舊應計入管理費用
2020-05-11 10:01:13
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