Lam 追問

2019-01-04 10:17

但是發(fā)票沖紅開正確的只能在1月份，因為我是12月29日開票的，當時沒發(fā)現(xiàn)，1月3號才發(fā)現(xiàn)

樸老師 解答

2019-01-04 10:17

那你就只能跨年調整了

Lam 追問

2019-01-04 10:25

老師，這個具體怎么操作？

Lam 追問

2019-01-04 10:25

老師，這個具體怎么操作？

樸老師 解答

2019-01-04 10:26

普票是嗎？發(fā)票系統(tǒng)中開具負數發(fā)票就可以了

Lam 追問

2019-01-04 10:27

增值稅普票

樸老師 解答

2019-01-04 10:28

增值稅普通發(fā)票當月可以作廢,跨月或者跨年都可以直接開具紅字發(fā)票

Lam 追問

2019-01-04 10:32

我問的怎么操作，是指12月要把會計帳調整到正確的收入和銷項稅，而稅務系統(tǒng)的銷項稅等到1月份開紅字發(fā)票，然后開正確的藍字發(fā)票才處理是嗎？

Lam 追問

2019-01-04 10:32

我問的怎么操作，是指12月要把會計帳調整到正確的收入和銷項稅，而稅務系統(tǒng)的銷項稅等到1月份開紅字發(fā)票，然后開正確的藍字發(fā)票才處理是嗎？

Lam 追問

2019-01-04 10:34

老師，不好意思，沒及時看到你說跨年調整

樸老師 解答

2019-01-04 10:34

1月份開紅字就通過以前年度損益調整把錯的調整了，再開藍字發(fā)票的時候正常分錄就可以了

Lam 追問

2019-01-04 10:35

也就是說，12月帳務就按錯的票先做帳，不做任何調整，等到1月份沖紅后再處理是吧？

Lam 追問

2019-01-04 10:35

也就是說，12月帳務就按錯的票先做帳，不做任何調整，等到1月份沖紅后再處理是吧？

樸老師 解答

2019-01-04 10:37

是的，是這樣的哦，滿意請給五星好評，謝謝

Lam 追問

2019-01-04 10:40

重新開的藍字發(fā)票，收入是用收入科目還是以前年度損益調整？

Lam 追問

2019-01-04 10:40

重新開的藍字發(fā)票，收入是用收入科目還是以前年度損益調整？

樸老師 解答

2019-01-04 10:41

調整去年的收入最好用“以前年度損益調整”科目，因為收入不屬今年的，當然金額很小的話也可以有今年的收入來調整; 
 
今年應該先通過以前年度損益科目，然后月末結轉到未分配利潤， 
 
借：應收賬款(金額紅字) 
 
借：以前年度損益調整

Lam 追問

2019-01-04 10:57

沖紅分錄：借應收帳款-11.6          借點:以前年度損益調整10     貸：銷項稅額  -1.6

Lam 追問

2019-01-04 10:57

沖紅分錄：借應收帳款-11.6          借點:以前年度損益調整10     貸：銷項稅額  -1.6

Lam 追問

2019-01-04 10:59

重開的藍字發(fā)票分錄：借：應收帳款11.6        貸：以前年底損益調整   11.6

Lam 追問

2019-01-04 11:00

這樣出分錄對嗎？

樸老師 解答

2019-01-04 11:00

嗯，是這樣做的哦，滿意請給五星好評，謝謝

Lam 追問

2019-01-04 11:03

1月份對于這個調整的收入，如果2018年最后還有利潤，所得稅費用也要調整，對嗎？

樸老師 解答

2019-01-04 11:03

是的，這屬于18年的哦