敏感作死小公主 追問

2019-01-04 09:26

公司以前有個車，賣給個人了沒有要求我們開發(fā)票，我們處理固定資產(chǎn)怎么做分錄，原值47萬，折舊5萬，賣了50萬，怎么做分錄要交多少稅

陳娟老師 解答

2019-01-04 09:36

借：固定資產(chǎn)清理42 
      累計折舊 5 
      貸：固定資產(chǎn)47 
 借：銀行存款 50 
       貸：固定資產(chǎn)清理 50 
交多少稅需要根據(jù)你什么時候購買的固定資產(chǎn)，對照一下內(nèi)容 
情形一： 
一般納稅人出售2009年1月1日前購入的固定資產(chǎn)，出售時按3%減按2%征收，1%部分減稅，開具增值稅普通發(fā)票。也可以放棄減稅，依照3%征收，并可以開具稅率為3%的增值稅專用發(fā)票。 
情形二： 
一般納稅人出售2009年1月1日后購入的固定資產(chǎn)(不含應(yīng)征消費稅的摩托車、汽車、游艇)，該固定資產(chǎn)購入時已經(jīng)抵扣過(包括可以抵扣但自身原因未抵扣的)，出售時按17%的稅率繳稅，可以開具稅率為17%的增值稅普通發(fā)票或增值稅專用發(fā)票。 
情形三： 
一般納稅人出售2013年8月1日前購進的應(yīng)征消費稅的摩托車、汽車、游艇，出售時按3%減按2%征收，1%減免，開具增值稅普通發(fā)票。也可以放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅，并可以開具稅率為3%的增值稅專用發(fā)票。 
情形四： 
一般納稅人出售2013年8月1號后購進自用的應(yīng)征消費稅的摩托車、汽車、游艇，比如(小汽車)，該固定資產(chǎn)購入時已經(jīng)抵扣過(包括可以抵扣但自身原因未抵扣的)，出售時按17%的稅率繳稅，可以開具稅率為17%的增值稅普通發(fā)票或增值稅專用發(fā)票。

敏感作死小公主 追問

2019-01-04 09:37

小規(guī)模

陳娟老師 解答

2019-01-04 09:38

小規(guī)模納稅人（除其他個人外）銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，減按2%征收率征收增值稅。小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的除固定資產(chǎn)以外的物品，應(yīng)按3%的征收率征收增值稅。 
放棄優(yōu)惠可以開3%專票，享受優(yōu)惠只能開2%普票。

敏感作死小公主 追問

2019-01-04 09:39

交稅分錄具體怎么做

敏感作死小公主 追問

2019-01-04 09:40

不開發(fā)票，個人不需要

陳娟老師 解答

2019-01-04 09:44

借：固定資產(chǎn)清理42 
累計折舊 5 
貸：固定資產(chǎn)47 
借：銀行存款 50 
貸：固定資產(chǎn)清理 50 
借：固定資產(chǎn)清理8 
     貸：資產(chǎn)處置損益 8 
這是不涉及稅的分錄，最好給對方開具發(fā)票，否則稅務(wù)局不認(rèn)可的

敏感作死小公主 追問

2019-01-04 09:45

涉及稅的分錄怎么做

陳娟老師 解答

2019-01-04 09:49

借：固定資產(chǎn)清理42 
累計折舊 5 
貸：固定資產(chǎn)47 
借：銀行存款  
貸：固定資產(chǎn)清理  
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
借：固定資產(chǎn)清理 
貸：資產(chǎn)處置損益

敏感作死小公主 追問

2019-01-04 09:51

哪個金額算稅，2016買的

陳娟老師 解答

2019-01-04 09:55

你好 按50萬按2%計算稅額