蘭 追問

2019-01-03 19:56

那賬務(wù)怎么處理

蘭 追問

2019-01-03 19:58

是不是退回來 直接借銀行 沖應(yīng)付職工薪酬 然后到5月份匯算之前如果全部發(fā)完 是不是就不用匯算調(diào)增

maize老師 解答

2019-01-03 20:06

你不是沖回嗎、你的計提也需要沖回才對。你們這個年終獎還沒發(fā)嗎？不是說多發(fā)嗎？

蘭 追問

2019-01-03 20:15

如果計提不沖回可不可以

蘭 追問

2019-01-03 20:16

退回部分不沖減成本或者管理費用  直接掛在應(yīng)付職工薪酬這樣可以么

maize老師 解答

2019-01-04 08:12

你們不是沒得發(fā)了嗎？后續(xù)還發(fā)？年終獎這個政策算法一年只能使用一次。

蘭 追問

2019-01-04 08:35

那如果退回來 沖減成本是不是要通過以前年度損益調(diào)整這個科目 具體分錄 老師能幫忙寫下么

maize老師 解答

2019-01-04 09:02

你現(xiàn)在還沒跨年直接沖回就可以啊，到時候要是實際沒有發(fā)沖回就需要以前年度損益調(diào)整。

蘭 追問

2019-01-04 09:13

要先沖回 是不是 以前年度損益調(diào)整 負數(shù) 應(yīng)付職工薪酬 負數(shù)  
借 以前年度損益調(diào)整-所得稅  
    貸 應(yīng)交稅費  
最后一步調(diào)未分配利潤不會做 麻煩老師寫下分錄

maize老師 解答

2019-01-04 09:30

你現(xiàn)在不是還可以直接做12月賬嗎？你之前沖回就可以？借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤，你有交所得稅才做所得稅后面分錄。

蘭 追問

2019-01-04 09:36

12月份發(fā)的獎金 一月份要求退回一部分  這不就涉及到以前年度了？

maize老師 解答

2019-01-04 09:55

金額很大嗎？一般要是不大根據(jù)重要性原則也可以不使用以前年度損益調(diào)整。

蘭 追問

2019-01-04 10:00

100萬左右 那用什么科目

maize老師 解答

2019-01-04 10:06

借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤

蘭 追問

2019-01-04 10:08

所得稅不用調(diào)整么

maize老師 解答

2019-01-04 10:15

你所得稅繳納的時候再做分錄，你匯算清繳的時候多的應(yīng)付職工薪酬稅收口徑記得要填寫比你做賬應(yīng)付職工薪酬貸方要少，這個取是1-12工資包括匯算清繳之前發(fā)的2018年工資。

蘭 追問

2019-01-04 12:23

那是1月份的時候沖減費用時 所得稅不是要調(diào)增么 是不是一月份就要通過以前年度損益調(diào)整 調(diào)增企業(yè)所得稅

maize老師 解答

2019-01-04 12:24

你計提所得稅也多計提嗎？

蘭 追問

2019-01-04 12:28

12月份應(yīng)該是按利潤總額計提所得稅吧，一月份沖減回來就跨年了，是不是就要調(diào)增所得稅

maize老師 解答

2019-01-04 12:31

那對應(yīng)所得稅也需要調(diào)整，你這個建議你匯算清繳之后再調(diào)吧。

蘭 追問

2019-01-04 12:39

18年費用調(diào)減 所得稅調(diào)增 不是應(yīng)該在匯算時調(diào)整么 為什么要到匯算后再去做呢

maize老師 解答

2019-01-04 12:43

你調(diào)之后還需要看有沒利潤有才繳納企業(yè)所得稅沒有不需要交。

蘭 追問

2019-01-04 12:44

是的 有利潤的 那就是通過以前年度損益調(diào)增企業(yè)所得稅 到匯算時再去交所得稅 還是怎樣操作 麻煩老師了

maize老師 解答

2019-01-04 13:14

你們以前年度沒虧損彌補了？那就可以這么調(diào)。

蘭 追問

2019-01-04 13:24

沒 我們一直都是盈利的 謝謝老師

maize老師 解答

2019-01-04 13:40

那按你上面做就可以。

蘭 追問

2019-01-04 14:23

好的 謝謝老師

maize老師 解答

2019-01-04 14:28

滿意請給五星好評，謝謝。