木木 追問

2019-01-03 17:48

那如果我是虧損，也就是說我的本年利潤余額在借方，那就直接把本年利潤余額結(jié)轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤當(dāng)中，借：利潤分配-未分配利潤  ，貸：本年利潤，就可以了，無需其他的操作，對(duì)嗎？

方亮老師 解答

2019-01-03 17:49

對(duì)的 。祝您工作愉快！

木木 追問

2019-01-03 17:56

老師，再請(qǐng)教一下，關(guān)于增值稅的問題，我的進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出均有余額，且一直是留抵，月末沒有結(jié)轉(zhuǎn)過，現(xiàn)在年末了，我就把他們?nèi)拷Y(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅當(dāng)中，余額在借方，就表示留抵，在貸方表示應(yīng)交，這樣可以嗎？

方亮老師 解答

2019-01-03 18:03

您的處理錯(cuò)誤，應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下面的明細(xì)科目對(duì)沖，按照銷項(xiàng)稅額的余額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的余額、進(jìn)項(xiàng)稅額是前兩項(xiàng)的合計(jì)數(shù)對(duì)沖。

木木 追問

2019-01-03 18:08

不明白老師的意思，比如我銷項(xiàng)稅額是3，進(jìn)項(xiàng)稅額是5元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出余額是1元，那這個(gè)時(shí)候我需要怎么做分錄呢？

木木 追問

2019-01-03 18:10

不明白老師的意思，比如我銷項(xiàng)稅余額是3元，進(jìn)項(xiàng)稅余額是5元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出余額是1元，那這個(gè)時(shí)候我需要怎么做分錄呢？

方亮老師 解答

2019-01-03 19:20

借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額   3 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  1 
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額   4

木木 追問

2019-01-03 19:45

那剩下的進(jìn)項(xiàng)稅余額怎么辦呢？就不管了，留到下年抵扣嗎？

方亮老師 解答

2019-01-03 20:24

剩下的余額留待明年抵扣。

木木 追問

2019-01-04 09:13

老師，我進(jìn)項(xiàng)稅額下面有好幾個(gè)稅率的明細(xì)科目，把小額的都沖平，留下金額最大那個(gè)來年再抵扣嗎？

方亮老師 解答

2019-01-04 09:26

進(jìn)項(xiàng)稅額下面不應(yīng)該設(shè)置明細(xì)科目，不存在按照金額大小沖銷這張說法。如果已經(jīng)設(shè)置，沖銷進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的余額和銷項(xiàng)稅額的余額合計(jì)數(shù)即可，不用考慮金額大小。

木木 追問

2019-01-04 09:28

因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額的稅率不一樣，所以就分開明細(xì)科目設(shè)置了。

方亮老師 解答

2019-01-04 09:34

不用按照稅率設(shè)置四級(jí)科目。祝您工作愉快！