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送心意

默雨老師

職稱初級會計師

2019-01-03 17:44

1、計算當期應納稅額:當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額) 
2、計算不得免征和抵扣稅額:免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯牌價×(出口貨物征收率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 
3、計算免抵退稅額的計算: 免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額 
4、確定應退稅額和免抵稅額,應納稅額為零或正數(shù)時,即:沒有留抵稅額,當期應退稅額為零;免抵稅額=免抵退稅額,免抵退稅額全部作為“出口抵減內銷產品應納稅額”。

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相關問題討論
你好,這個是根據出口額和退稅率來的
2020-07-29 10:08:48
1、計算當期應納稅額:當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額) 2、計算不得免征和抵扣稅額:免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯牌價×(出口貨物征收率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 3、計算免抵退稅額的計算: 免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額 4、確定應退稅額和免抵稅額,應納稅額為零或正數(shù)時,即:沒有留抵稅額,當期應退稅額為零;免抵稅額=免抵退稅額,免抵退稅額全部作為“出口抵減內銷產品應納稅額”。
2019-01-03 17:44:06
增值稅應退稅額=增值稅退(免)稅計稅依據*出口貨物退稅率
2017-02-21 14:48:24
你這里2的退稅 正??赏硕惤痤~為150*13%=19.5,對應的進項稅額為13,退稅和銷項均為13%,不存在免抵退也沒有留抵,退稅金額為13
2020-08-01 11:57:09
你好,從免抵退匯總表里可以看到
2019-09-24 17:36:12
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