天垚 追問

2019-01-03 14:37

我做賬怎么做？還要另外做會計分錄嗎？需要做待抵扣科目嗎？

郭老師 解答

2019-01-03 14:39

不用做待抵扣 
只要把進項銷項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 
借應交稅費-應交增值稅-銷項貸應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交 
應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交貸應交稅費-應交增值稅-進項

天垚 追問

2019-01-03 14:41

老師，我申報的時候待抵扣進項稅額也不用填寫嗎？這個待抵扣是在什么情況下填寫的？

郭老師 解答

2019-01-03 14:41

貸抵扣是啥？沒認證的嗎？

天垚 追問

2019-01-03 14:51

已經(jīng)認證的，就是銷項稅額小，抵扣不完，剩余的金額，申報的時候要填在待抵扣欄嗎？

郭老師 解答

2019-01-03 14:53

已經(jīng)認證了不能記待抵扣需要記進項，申報的時候附表二本期認證相符且本期申報抵扣，第一個回復你了的