紫雨 追問

2019-01-03 12:39

謝謝

紫雨 追問

2019-01-03 12:50

新辦企業(yè)，發(fā)生一筆費用，未支付，注冊資本未到賬。當月分錄，借：管理費用---開辦費500，貸：其他應付款：500，結(jié)轉(zhuǎn)費用，借：本年利潤:500，貸管理費用---開辦費500，這一筆業(yè)務，怎么編制資產(chǎn)負債表。負債類的：其他應付款500，那另外500記哪里？

辜老師 解答

2019-01-03 13:17

另外500，是未分配利潤-500

紫雨 追問

2019-01-03 13:20

新辦企業(yè)，11月份發(fā)生一筆費用，注冊資本未到賬。11月賬務如下:借：管理費用---開辦費500，貸：其他應付款：500，結(jié)轉(zhuǎn)費用，借：本年利潤:500，貸管理費用---開辦費500。資產(chǎn)負債表，其他應付款500，未分配利潤記500（不知是否準確），12月份未發(fā)生業(yè)務，那還要再做本年利潤500結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤嗎？    不好意思，老師再打擾一下。

辜老師 解答

2019-01-03 13:23

就這是上一筆業(yè)務，你結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，所以資產(chǎn)負債表未分配利潤是-500

紫雨 追問

2019-01-03 13:27

是在11月份做結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤中？12月份，不用做賬，是這個意思嗎？

辜老師 解答

2019-01-03 13:27

一般都是在年末12月結(jié)轉(zhuǎn)的

紫雨 追問

2019-01-03 14:07

那我11月份的報表怎么出呢？不是有500塊費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，本年利潤在資產(chǎn)負債表中怎么填？你不是說填在未分配利潤中嗎？謝謝

辜老師 解答

2019-01-03 14:09

你11月形成的是本年利潤的借方余額，就在資產(chǎn)負債表的未分配利潤填-500

紫雨 追問

2019-01-03 14:15

11月資產(chǎn)負債表未分配利潤是填-500，那我12月份沒有業(yè)務，我該怎么結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，編制報表？

辜老師 解答

2019-01-03 14:16

你12月沒有業(yè)務的話，跟11月的報表是一樣的，然后借：本年利潤  貸：未分配利潤

紫雨 追問

2019-01-03 14:17

你12月沒有業(yè)務的話，跟11月的報表是一樣的，然后借：本年利潤 -500貸：未分配利潤-500？

辜老師 解答

2019-01-03 14:20

是的，就是這樣處理的

紫雨 追問

2019-01-03 14:20

謝謝

辜老師 解答

2019-01-03 14:21

好的，客氣，幫到你就好