王雁鳴老師 解答

2019-01-02 22:39

您好，固定資產(chǎn)購入時，屬于動產(chǎn)的，借；固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，用于應(yīng)交稅項目的，否則，無此分錄）貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。計提折舊分錄，借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)等科目，貸：累計折舊。如果是不動產(chǎn)的，借；固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，用于應(yīng)交稅項目的60%稅額部分，否則，無此分錄），應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，用于應(yīng)交稅項目的40%稅額部分，否則，無此分錄）貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。計提折舊分錄，借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)等科目，貸：累計折舊。

marly 追問

2019-01-02 22:43

我是建筑施工企業(yè)的，計提折舊時用于工程建筑的應(yīng)該計入工程施工吧，

王雁鳴老師 解答

2019-01-02 22:44

您好，是的，建筑施工企業(yè)的，計提折舊時用于工程建筑的應(yīng)該計入工程施工-間接費(fèi)用-折舊費(fèi)。

marly 追問

2019-01-02 22:48

計提折舊分錄是不是借：工程施工-折舊費(fèi)  貸累計折舊

王雁鳴老師 解答

2019-01-02 22:50

您好，是的，可以這樣做分錄的。

marly 追問

2019-01-02 22:52

那我這個折舊費(fèi)在每個季度報送稅務(wù)財務(wù)報表的時候是不是應(yīng)該計入到我的營業(yè)成本里面去啊

王雁鳴老師 解答

2019-01-02 22:53

您好，如果確認(rèn)收入了，就要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)成本的，否則，不需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)成本的。

marly 追問

2019-01-02 22:56

就是比如說我當(dāng)期沒有開票，沒有確認(rèn)收入，就不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)成本里面去

王雁鳴老師 解答

2019-01-02 22:57

您好，是的，您理解很正確。

marly 追問

2019-01-02 22:59

謝謝老師，我現(xiàn)在一般都是以開票來確認(rèn)收入的，這樣做應(yīng)該是正確的吧

王雁鳴老師 解答

2019-01-02 23:00

您好，不客氣，這樣做是正確的。因為畢竟確認(rèn)無票收入，如果對方再要發(fā)票時，申報增值稅比較麻煩。

marly 追問

2019-01-02 23:01

好的，老師，謝謝！！

王雁鳴老師 解答

2019-01-02 23:02

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。