單位小規(guī)模納稅企業(yè)，我想問(wèn):確認(rèn)收入后，稅款做營(yíng)業(yè)外收入是嗎？這部分營(yíng)業(yè)外收入要交企業(yè)所得稅嗎？要是交，稅率是多少？我零基礎(chǔ)也不知道這些，兩季度沒(méi)申報(bào)這部分稅款了，現(xiàn)在要交的話怎樣處理好呢？

答： 您好，小規(guī)模納稅人月度3萬(wàn)，季度不超過(guò)9萬(wàn)，確認(rèn)收入后，免增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅的稅率根據(jù)應(yīng)納稅所得額*稅率來(lái)計(jì)算繳納。符合小型微利企業(yè)按減除50%后的余額作為應(yīng)稅所得額，并適用20%所得稅優(yōu)惠稅率。

小規(guī)模企業(yè)確認(rèn)收入后，稅額轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，這部分還要繳納所得稅是嗎？

答： 小規(guī)模企業(yè)減免的增值稅進(jìn)入營(yíng)業(yè)外收入形成企業(yè)利潤(rùn)，需要交企業(yè)所得稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

B類(lèi)，定率征收申報(bào)表，做賬時(shí)把一季度未交增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了，想問(wèn)下這部分營(yíng)業(yè)外收入要交企業(yè)所得稅么？

答： 你好 是的 這部分也是收入總額 涉及企業(yè)所得稅