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送心意

王雁鳴老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-01-02 22:16

您好,一、向銀行貸款的硬性條件,一般來(lái)說(shuō)資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%,最好低于50%,不同的銀行針對(duì)不同的企業(yè)有不同的要求,如果關(guān)系好的話,一般銀行會(huì)事先告訴你們,資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100%。  
二、編好現(xiàn)金流量表 一般向銀行貸款都要提供現(xiàn)金流量表,在編制現(xiàn)金流量表時(shí)一定要保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流為正值,其銷售收入現(xiàn)金回籠最好控制在85%-95%以上,其他投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量可以出現(xiàn)負(fù)數(shù)。  
三、控制好盈利能力指標(biāo) 銀行一般對(duì)這個(gè)指標(biāo)也非常重視,一般來(lái)說(shuō)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率不小于8%,說(shuō)明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長(zhǎng)期,如果該比率低于5%,說(shuō)明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率=(本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入)/上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%。   營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率應(yīng)大于8%,當(dāng)然指標(biāo)值越大,表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng),不同的行業(yè)該指標(biāo)的要求也不一樣,比如商品流通企業(yè)該指標(biāo)就不會(huì)太大,不過(guò)就是略微低些實(shí)際工作中也不影響的。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入(商品銷售額)×100%。   凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于5%,一般情況下,該指標(biāo)值越高說(shuō)明投資帶來(lái)的回報(bào)越高,股東們收益水平也就越高。凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)÷所有者權(quán)益=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營(yíng)業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)。其中營(yíng)業(yè)凈利率=凈利潤(rùn)÷?tīng)I(yíng)業(yè)收入;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)=營(yíng)業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額;權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷(1-資產(chǎn)負(fù)債率)。  
四、確保各期指標(biāo)的穩(wěn)定性 切記不要出現(xiàn)給銀行提供的報(bào)表中上述指標(biāo)或高或低,否則銀行會(huì)讓企業(yè)去寫(xiě)說(shuō)明,同時(shí)銀行也會(huì)認(rèn)為我們的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大,即使把款貸給我們,利息可能也會(huì)高些。再說(shuō)指標(biāo)如果越來(lái)越好的話也會(huì)給財(cái)務(wù)施加很大壓力,現(xiàn)在向銀行貸款他會(huì)讓你提供很多證據(jù),比如增值稅發(fā)票原件和合同原件等。特別是毛利率一定要控制住,利潤(rùn)可以越來(lái)越多,收入也可以越來(lái)越多,但毛利率一般不會(huì)發(fā)生大的變化,因?yàn)樵撝笜?biāo)不僅受到本企業(yè)生產(chǎn)工藝等方面的影響,同時(shí)還受到整個(gè)行業(yè)竟?fàn)幊潭鹊挠绊憽?nbsp; 
五、注意各個(gè)報(bào)表之間的銜接 大家在編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表時(shí)一定要注意各個(gè)報(bào)表之間的銜接,比如利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)和盈余公積的關(guān)系,現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、籌資活動(dòng)和投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目之間的勾稽關(guān)系。  
六、注意本期報(bào)表和上期報(bào)表之間的關(guān)系 有些企業(yè)不同的銀行提供不同的報(bào)表,即使是同一個(gè)時(shí)期的報(bào)表也各不相同,這樣一來(lái)就很容易出現(xiàn)本期提供報(bào)表的期初或上期數(shù)跟以前提供的報(bào)表不一致,相互矛盾,到時(shí)候解釋起來(lái)就很被動(dòng),因此一定要細(xì)心才行。

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您好,一、向銀行貸款的硬性條件,一般來(lái)說(shuō)資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%,最好低于50%,不同的銀行針對(duì)不同的企業(yè)有不同的要求,如果關(guān)系好的話,一般銀行會(huì)事先告訴你們,資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100%?!? 二、編好現(xiàn)金流量表 一般向銀行貸款都要提供現(xiàn)金流量表,在編制現(xiàn)金流量表時(shí)一定要保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流為正值,其銷售收入現(xiàn)金回籠最好控制在85%-95%以上,其他投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量可以出現(xiàn)負(fù)數(shù)?!? 三、控制好盈利能力指標(biāo) 銀行一般對(duì)這個(gè)指標(biāo)也非常重視,一般來(lái)說(shuō)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率不小于8%,說(shuō)明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長(zhǎng)期,如果該比率低于5%,說(shuō)明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率=(本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入)/上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%。   營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率應(yīng)大于8%,當(dāng)然指標(biāo)值越大,表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng),不同的行業(yè)該指標(biāo)的要求也不一樣,比如商品流通企業(yè)該指標(biāo)就不會(huì)太大,不過(guò)就是略微低些實(shí)際工作中也不影響的。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入(商品銷售額)×100%。   凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于5%,一般情況下,該指標(biāo)值越高說(shuō)明投資帶來(lái)的回報(bào)越高,股東們收益水平也就越高。凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)÷所有者權(quán)益=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營(yíng)業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)。其中營(yíng)業(yè)凈利率=凈利潤(rùn)÷?tīng)I(yíng)業(yè)收入;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)=營(yíng)業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額;權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷(1-資產(chǎn)負(fù)債率)。 四、確保各期指標(biāo)的穩(wěn)定性 切記不要出現(xiàn)給銀行提供的報(bào)表中上述指標(biāo)或高或低,否則銀行會(huì)讓企業(yè)去寫(xiě)說(shuō)明,同時(shí)銀行也會(huì)認(rèn)為我們的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大,即使把款貸給我們,利息可能也會(huì)高些。再說(shuō)指標(biāo)如果越來(lái)越好的話也會(huì)給財(cái)務(wù)施加很大壓力,現(xiàn)在向銀行貸款他會(huì)讓你提供很多證據(jù),比如增值稅發(fā)票原件和合同原件等。特別是毛利率一定要控制住,利潤(rùn)可以越來(lái)越多,收入也可以越來(lái)越多,但毛利率一般不會(huì)發(fā)生大的變化,因?yàn)樵撝笜?biāo)不僅受到本企業(yè)生產(chǎn)工藝等方面的影響,同時(shí)還受到整個(gè)行業(yè)竟?fàn)幊潭鹊挠绊憽? 五、注意各個(gè)報(bào)表之間的銜接 大家在編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表時(shí)一定要注意各個(gè)報(bào)表之間的銜接,比如利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)和盈余公積的關(guān)系,現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、籌資活動(dòng)和投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目之間的勾稽關(guān)系。 六、注意本期報(bào)表和上期報(bào)表之間的關(guān)系 有些企業(yè)不同的銀行提供不同的報(bào)表,即使是同一個(gè)時(shí)期的報(bào)表也各不相同,這樣一來(lái)就很容易出現(xiàn)本期提供報(bào)表的期初或上期數(shù)跟以前提供的報(bào)表不一致,相互矛盾,到時(shí)候解釋起來(lái)就很被動(dòng),因此一定要細(xì)心才行。
2019-01-02 22:16:27
向銀行貸款企業(yè)要把握好的14個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo): (1)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu): 1、凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100%(房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%);凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產(chǎn)*100%,凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負(fù)債率。 2、資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%,最好低于55%;資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%。 (2)償債能力: 3、流動(dòng)比率在150%~200%較好;流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債*100%。 4、速動(dòng)比率在100%左右較好,對(duì)中小企業(yè)適當(dāng)放寬,也應(yīng)大于80%;速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債*100%;速動(dòng)資產(chǎn)=貨幣資金%2B交易性金融資產(chǎn)%2B應(yīng)收賬款%2B應(yīng)收票據(jù)=流動(dòng)資產(chǎn)—存貨—預(yù)付賬款—一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)—其它流動(dòng)資產(chǎn)。 5、擔(dān)保比例小于0.5為好。 6、現(xiàn)金比率大于30%?,F(xiàn)金比率=(現(xiàn)金%2B現(xiàn)金等價(jià)物)/流動(dòng)負(fù)債。 (3)現(xiàn)金流量: 7、企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值,其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上。 8、企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中支付采購(gòu)商品,勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上。 (4)經(jīng)營(yíng)能力: 9、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率不小于8%,說(shuō)明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長(zhǎng)期,如果該比率低于5%,說(shuō)明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率=(本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入)/上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100% 10、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六次。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高,企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短,資金回籠的速度也就越快。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度(應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù))=營(yíng)業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額=營(yíng)業(yè)收入/(應(yīng)收賬款年初余額%2B應(yīng)收賬款年末初余額)/2=營(yíng)業(yè)收入*2/(應(yīng)收賬款年初余額%2B應(yīng)收賬款年末初余額)。 11、存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快,存貨占用水平越低,流動(dòng)性越強(qiáng)。存貨周轉(zhuǎn)速度(次數(shù))=營(yíng)業(yè)成本/平均存貨余額,其中存貨平均余額=(期初存貨%2B期末存貨)÷2。 (5)經(jīng)營(yíng)效益: 12、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率應(yīng)大于8%,當(dāng)然指標(biāo)值越大,表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費(fèi)-銷售費(fèi))/銷售收入×100%。 13、凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于 5%。一般情況下,該指標(biāo)值越高說(shuō)明投資帶來(lái)的回報(bào)越高,股東們收益水平也就越高。凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營(yíng)業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù);其中營(yíng)業(yè)凈利率=凈利潤(rùn)÷?tīng)I(yíng)業(yè)收入;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)=營(yíng)業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額;權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷(1-資產(chǎn)負(fù)債率)。 14、利息保障倍數(shù)應(yīng)大于400% 利息保障倍數(shù)=息稅前利潤(rùn) / 利息費(fèi)用=(利潤(rùn)總額%2B財(cái)務(wù)費(fèi)用)/(財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出%2B資本化利息)
2020-04-27 14:22:18
資產(chǎn)負(fù)債率,盈利能力,資產(chǎn)規(guī)模,體現(xiàn)需要貸款的必要性
2015-11-13 18:20:07
你好,需要注意的問(wèn)題就多了 比如資產(chǎn)規(guī)模,收入水平,償債能力,盈利能力,流動(dòng)性等
2016-07-06 09:32:09
您好,同學(xué),一般銀行貸款比較主要的一個(gè)指標(biāo)就是資產(chǎn)負(fù)債率不超過(guò)60%, 你主要注意這個(gè)點(diǎn)
2021-09-30 08:46:30
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