阿妹 追問

2019-01-02 20:16

噢，老師，我這張憑證這樣調(diào)整對嗎？貸方一樣就沒有輸進(jìn)去

鄒老師 解答

2019-01-02 20:23

你好，既然是調(diào)整到開辦費(fèi)，那借方應(yīng)當(dāng) 是開辦費(fèi)明細(xì)，而不是辦公費(fèi)明細(xì)啊

阿妹 追問

2019-01-02 20:28

開辦費(fèi)下面不需要增加明細(xì)科目了嗎？ 
憑證這種調(diào)整格式對嗎？

鄒老師 解答

2019-01-02 20:32

你好，開辦費(fèi)下面不需要再增加三級明細(xì) 
格式是對的，明細(xì)科目錯誤了

阿妹 追問

2019-01-02 20:40

老師，如果不增加明細(xì)的話，匯算清繳填制時怎么分類填寫明細(xì)呢？

鄒老師 解答

2019-01-02 20:45

你好，需要去統(tǒng)計各自明細(xì)發(fā)生金額分別有多少

阿妹 追問

2019-01-02 21:36

老師，除了我選填的，還有哪些表是必填的呢？

鄒老師 解答

2019-01-02 21:41

你好，還需要勾選納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

阿妹 追問

2019-01-03 07:44

老師，納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表？下面還有一個職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表也要填么？ 
沒有納稅調(diào)整怎么填呢？根據(jù)什么填呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 08:06

你好，有工資就需要填寫職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表 
并不是有納稅調(diào)整事項(xiàng)才需要填寫納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，比如有發(fā)生福利費(fèi)，就需要填寫賬面金額，稅收金額，但是不一定是納稅調(diào)增

阿妹 追問

2019-01-03 08:49

噢，老師，資產(chǎn)總額怎么計算呢？公司就成立了四個月 
有一筆其他應(yīng)收款1100元掛在賬上不會影響公司注銷吧

鄒老師 解答

2019-01-03 08:50

你好，資產(chǎn)總額按4個季度資產(chǎn)總額平均數(shù)計算  
其他應(yīng)收款不得有余額的，有余額稅局是不受理注銷的

阿妹 追問

2019-01-03 08:53

只有四個月，就按四個月平均數(shù)計算么？ 
那我這筆1100押金收不回來，怎么處理這筆賬務(wù)呢，分錄怎么做呢

鄒老師 解答

2019-01-03 08:55

你好，不是4個月的平均數(shù) 
而是按第三季度的平均數(shù)+第四季度平均數(shù)之和除以4計算年度平均數(shù) 
借；營業(yè)外支出   貸；其他應(yīng)收款

阿妹 追問

2019-01-03 09:13

老師，納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的賬載金額和稅收金額怎么理解？后面的調(diào)增調(diào)減沒有就不需要填了吧？ 
1.職工薪酬填實(shí)發(fā)工資總額加福利費(fèi)的總額嗎？ 
2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)正常按實(shí)際發(fā)生額填寫么？ 
3.資產(chǎn)折舊，就十一月份一筆價值一萬的固定資產(chǎn)，十二月份做了一個月折舊，余下的金額做了營業(yè)外支出，那應(yīng)該填在第三類的哪一欄里呢？ 
4.還有傭金和手續(xù)費(fèi)支出具體指什么費(fèi)用？別的項(xiàng)目好像也不沾邊了

鄒老師 解答

2019-01-03 09:15

你好 
賬載金額是賬面發(fā)生金額 
稅收金額是稅法允許扣除金額 
后面的調(diào)增調(diào)減不需要填寫，根據(jù)賬面金額，稅收金額計算出來的 
1，是的 
2，是的 
3，計入折舊，攤銷欄次，為什么剩下的計入了營業(yè)外支出？ 
4，就是發(fā)生的銷售傭金，以及銀行付款手續(xù)費(fèi)

阿妹 追問

2019-01-03 09:32

3.固定資產(chǎn)清理計入了營業(yè)外支出～虧損，老師，那應(yīng)該計入什么核算呢？怎么做分錄呢？ 
這筆折舊還需要在A105080資產(chǎn)折舊攤銷里填寫呢？ 
4.銀行付款手續(xù)費(fèi)都計入管理費(fèi)用了，可以嗎？這里就不用填了吧？

鄒老師 解答

2019-01-03 09:37

你好 
3，固定資產(chǎn)清理的損失 計入資產(chǎn)處置損益，不在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填寫的 
借；固定資產(chǎn)清理  累計折舊   貸；固定資產(chǎn) 
借；銀行存款   貸；固定資產(chǎn)清理  應(yīng)交稅費(fèi)  
借；資產(chǎn)處置損益    貸；固定資產(chǎn)清理 
折舊需要在 資產(chǎn)折舊攤銷里填寫 
4手續(xù)費(fèi)計入財務(wù)費(fèi)用，也需要在這里傭金和手續(xù)費(fèi)填寫的

阿妹 追問

2019-01-03 10:13

老師，手續(xù)費(fèi)已經(jīng)計入管理費(fèi)用了，現(xiàn)在需要一筆一筆調(diào)整分錄嗎？還是直接把數(shù)據(jù)整理出來填寫就可以呢？ 
稅務(wù)給的清算企業(yè)所得稅申報表，還有附表資產(chǎn)處置，負(fù)債清償和剩余財產(chǎn)，怎么填呢？沒有就不需要填吧？

鄒老師 解答

2019-01-03 10:19

你好，需要做調(diào)整分錄到財務(wù)費(fèi)用  
你單位有辦理注銷手續(xù)嗎？

阿妹 追問

2019-01-03 10:43

老師，是的呢，公司在辦理注銷中，所以在填制匯算清繳，還有這些表格，之前沒做過，什么都不懂，還請老師幫忙指導(dǎo)一下下

鄒老師 解答

2019-01-03 10:48

你好，需要知道你利潤表數(shù)據(jù)，才知道這個注銷表格如何填寫的

阿妹 追問

2019-01-03 11:02

老師，上面那個固定資產(chǎn)做結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益處理，沒有出售，分錄應(yīng)該怎么做呢？不可以計入營業(yè)外支出嗎？ 
老師，就這張利潤表對應(yīng)著應(yīng)該怎么填寫這些表格呢？謝謝了

鄒老師 解答

2019-01-03 11:03

你好，是固定資產(chǎn)處置了，但是沒有收到處置價款？ 
不可以通過營業(yè)外支出核算的

阿妹 追問

2019-01-03 11:09

老師， 
1.利潤表數(shù)據(jù)如圖，那注銷表格具體怎么填呢？ 
2.沒有處置價款，直接報損了，那現(xiàn)在怎么處理做分錄呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 11:10

你好 
1，需要根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)填寫的 
2，借；固定資產(chǎn)清理  累計折舊   貸；固定資產(chǎn) 
 
借；資產(chǎn)處置損益  貸；固定資產(chǎn)清理