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玲老師

職稱： 會計師

2018-12-31 16:15

你好按這個員工在哪個個稅門就記相關的成本費用 科目
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

文兒 追問

2018-12-31 16:20

員工社保無論單位承擔的部分還是個人承擔的部分都計入公司成本對嗎

玲老師 解答

2018-12-31 16:29

你好 是的 你計提的工資總額里就包括個人負擔的部分和公司的部門
如果您這個問題已解決請點五星好評！祝您工作學習愉快！

文兒 追問

2018-12-31 16:42

那公積金和社保的沖抵一樣嗎 就是說無論個人擔負的還是公司擔負的公積金部分都計入成本費用？

玲老師 解答

2018-12-31 16:47

你好 個人負擔 的都是從工資里扣的 一樣   是計提 到成本費用 里了 
如果您這個問題已解決請點五星好評！祝您工作學習愉快！

文兒 追問

2018-12-31 16:53

我聽了一個說法 不知道事實怎樣 說公積金是特殊性質的 因為它可以隨時提取  所以可以同時計入成本還有人員工資 也就是說他可以抵扣雙份 一份是公司費用一個是人員工資是這樣嗎

玲老師 解答

2018-12-31 17:10

你好 沒聽說過 這個 說法

文兒 追問

2019-01-01 17:44

工資條怎么填

玲老師 解答

2019-01-01 17:56

您好 為了方便其他同學查看同類問題 不同的問題請您重新發(fā)起提問老師再接手回復你這個問題！

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你好按這個員工在哪個個稅門就記相關的成本費用 科目 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(?個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2018-12-31 16:15:58
什么原因？計提了，資本公積呢？
2019-12-14 09:15:53
您好！這個借管理費用—公積金—公司部分 其他應收款—公積金—個人部分 貸銀行存款。
2022-06-22 14:15:33
你好，行政管理人員購買住房公積金的單位部分計入管理費用核算的
2019-09-11 10:40:30
公司注銷要進行清算，在清償完債務后剩余的資產才可以向股東分配。賬面上的資本公積、盈余公積和實收資本一同按股東原投資比例進行分配。清算中取得的收益仍需繳納所得稅。
2015-10-13 17:53:40
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