老師，您好，我司5-6月在公賬上預(yù)付了鋁材貨款220173元，一直沒做賬，能在10月份做預(yù)付款嗎？借：預(yù)付賬款220173 貸：銀行存款 220173，但貸銀行存款的話，10月份的公賬上是沒流水的，在5-6月份上了，這個(gè)怎么處理？

趙英老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師，財(cái)稅實(shí)操講師

2018-12-31 15:40

做分錄時(shí)說明是補(bǔ)錄入5-6月的業(yè)務(wù)

中級(jí)取證班?汐顏兮夢(mèng)?? 追問

2018-12-31 15:42

但我是7月份才建賬的，能做成現(xiàn)金付的嗎？

趙英老師解答

2018-12-31 15:43

可以做成其他應(yīng)付款

中級(jí)取證班?汐顏兮夢(mèng)?? 追問

2018-12-31 15:45

我怎么平哦，麻煩老師幫我寫下分錄可以嗎？

趙英老師解答

2018-12-31 15:48

補(bǔ)記分錄：借：預(yù)付賬款貸：其他應(yīng)付款借：其他應(yīng)付款貸：銀行存款

中級(jí)取證班?汐顏兮夢(mèng)?? 追問

2018-12-31 15:55

老師，您好，我司5-6月在公賬上預(yù)付了鋁材貨款220173元，沒做賬，因?yàn)?月份才建賬的，10月付了79723元，對(duì)方在10月20日開了發(fā)票299896元，但我是在11月認(rèn)證，我應(yīng)該怎么做賬呀？
10月賬面的，借：預(yù)付賬款220173 貸：其他應(yīng)付款220173 借：其他應(yīng)付款220173貸：銀行存款 220173（這筆在公賬5-6月付的，這樣做可以嗎？）
10月付款，借：預(yù)付賬款79723 貸：銀行存款79723
10月收到發(fā)票，借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅貸：預(yù)付賬款
11月認(rèn)證時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

老師是這樣做嗎？

趙英老師解答

2019-01-01 17:59

把應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅改成應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，其他是對(duì)的