會計學堂 金牌輔導老師 追問

2018-12-31 15:19

我是放在其他應收款
這還沒做完

會計學堂 金牌輔導老師 追問

2018-12-31 15:20

這個是還沒做完的

會計學堂 金牌輔導老師 追問

2018-12-31 15:21

先清理，賣時做稅金，再轉(zhuǎn)結(jié)是這樣不

會計學堂 金牌輔導老師 追問

2018-12-31 15:26

老師應是這樣嗎

maize老師 解答

2018-12-31 15:30

公司報廢機器設備，報廢利得和損失分別計入“營業(yè)外收入”行項目和“營業(yè)外支出”科目；
公司轉(zhuǎn)讓機器設備或者抵債，處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。
具體會計處理：
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計折舊
固定資產(chǎn)減值準備（如計提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應交稅費——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法）
應交稅費——應交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失）
   資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得）
       資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）

會計學堂 金牌輔導老師 追問

2018-12-31 15:36

對了，我結(jié)時清理，是寫稅金后的，還是清理前的

會計學堂 金牌輔導老師 追問

2018-12-31 15:37

？？？？

maize老師 解答

2018-12-31 15:45

你先轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，你交稅的時候2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應交稅費——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法）
應交稅費——應交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）

會計學堂 金牌輔導老師 追問

2018-12-31 15:50

先不計入營業(yè)入收入嗎

maize老師 解答

2018-12-31 15:56

這個需要看你企業(yè)啥會計準則。企業(yè)會計準則按文字這個做，小企業(yè)會計準則按圖片做。