覃志燕 追問

2018-12-31 10:08

老師，請問還是要把網(wǎng)上認(rèn)證打的勾去掉嗎？也就是不認(rèn)證這張票了，是這樣理解嗎？這張票上進(jìn)的貨也賣出去了，已開了銷售發(fā)票出去，那就只做銷售收入這筆賬務(wù)，交不能抵扣的全部銷項(xiàng)稅哈

maize老師 解答

2018-12-31 10:11

不能去掉，勾選就不能撤銷，你們沒有別的進(jìn)項(xiàng)可以認(rèn)證抵扣嗎？這個(gè)作廢抵扣不了銷項(xiàng)稅額了。

覃志燕 追問

2018-12-31 10:20

沒有其他的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以認(rèn)證了，那就不管認(rèn)證這事了，可以把進(jìn)項(xiàng)稅額直接進(jìn)庫存商品嗎？然后也可以把這筆進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到成本嗎？

maize老師 解答

2018-12-31 10:21

不能做，你這個(gè)發(fā)票作廢，你可以按你們實(shí)際的不含稅金額做庫存商品就可以，結(jié)轉(zhuǎn)成本。

覃志燕 追問

2018-12-31 10:24

嗯嗯，太謝謝老師你啦！好溫暖！祝你元旦快樂！

maize老師 解答

2018-12-31 10:25

你一定先按你們不含稅入賬結(jié)轉(zhuǎn)成本后續(xù)可以補(bǔ)發(fā)票就可以。

覃志燕 追問

2018-12-31 10:37

老師，是因?yàn)楣?yīng)商那邊兩個(gè)老板發(fā)生了矛盾，才作廢的。供應(yīng)商答應(yīng)付這筆進(jìn)項(xiàng)稅額，但是他們不愿再開票過來了，也就是原來開那張被供應(yīng)商作廢了的話，就不能入賬了哈，必須要他們重新開張銷售發(fā)票過來才能做庫存商品和結(jié)轉(zhuǎn)成本哈？是這樣理解嗎？

覃志燕 追問

2018-12-31 10:38

那張票有十萬的金額耶

maize老師 解答

2018-12-31 10:40

沒事可以先暫估入庫先結(jié)轉(zhuǎn)成本，后續(xù)補(bǔ)發(fā)票可以，匯算清繳之前需要回來發(fā)票。

覃志燕 追問

2018-12-31 10:42

嗯嗯，太謝謝老師了，你講解得好透切，明白啦！

覃志燕 追問

2018-12-31 10:45

老師，再打擾你一下，他家今年的不含稅收入已經(jīng)有兩百多萬了，那企業(yè)所得稅要按25%交嗎？

maize老師 解答

2018-12-31 10:50

這個(gè)不一定，成本和費(fèi)用呢？你們是查賬嗎？

覃志燕 追問

2018-12-31 11:39

老師，是查賬征收，是一般納稅人，有成本費(fèi)用，我現(xiàn)在算來利潤總額是66847元，那企業(yè)所得稅就是乘以25%得出16711.75元，這樣算對嗎？

maize老師 解答

2018-12-31 11:45

財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知
關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知
財(cái)稅〔2018〕77號
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），國家稅務(wù)總局各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市稅務(wù)局，**生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局：
  為進(jìn)一步支持小型微利企業(yè)發(fā)展，現(xiàn)就小型微利企業(yè)所得稅政策通知如下：
  一、自2018年1月1日至2020年12月31日，將小型微利企業(yè)的年應(yīng)納稅所得額上限由50萬元提高至100萬元，對年應(yīng)納稅所得額低于100萬元（含100萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
  前款所稱小型微利企業(yè)，是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：
  （一）工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過100萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元；
  （二）其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過100萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元。
  二、本通知第一條所稱從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。
  所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：
  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
  三、《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》（財(cái)稅〔2017〕43號）自2018年1月1日起廢止。
  四、各級財(cái)政、稅務(wù)部門要嚴(yán)格按 照本通知的規(guī)定，積極做好小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的宣傳輔導(dǎo)工作，確保優(yōu)惠政策落實(shí)到位。
財(cái)政部 稅務(wù)總局
2018年7月11日

覃志燕 追問

2018-12-31 11:56

老師，我看了你發(fā)給我的國家企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，年應(yīng)納稅所得額就是利潤總額不超過100萬，就按10%繳納哈。老師，是這樣嗎？好感恩有你！

maize老師 解答

2018-12-31 11:58

不是，年度應(yīng)納稅所得額這個(gè)要是季報(bào)是看企業(yè)所得稅申報(bào)表上面實(shí)際利潤額一欄。

覃志燕 追問

2018-12-31 12:54

老師，申報(bào)表上實(shí)際利潤額就是66847元，可以按10%交企業(yè)所得稅哈

maize老師 解答

2018-12-31 13:27

你滿足上面條件就是按實(shí)際利潤額10%繳納企業(yè)所得稅。

覃志燕 追問

2018-12-31 13:30

嗯嗯，謝謝老師，今天辛苦你啦！

maize老師 解答

2018-12-31 13:33

滿意請給五星好評，謝謝。