冰兒老師 解答

2018-12-28 11:39

先轉(zhuǎn)出：借：固定資產(chǎn)清理 （凈值） 
借：累計(jì)折舊 （已提折舊） 
貸：固定資產(chǎn) （原值） 
賣設(shè)備收入： 
借：銀行存款 
貸：固定資產(chǎn)清理 
清理過(guò)程發(fā)生的費(fèi)用和應(yīng)繳稅金時(shí)： 
借：固定資產(chǎn)清理 
貸：銀行存款和應(yīng)交稅金等科目 
賣出以后，如果是凈收益： 
借：固定資產(chǎn)清理 
貸：營(yíng)業(yè)外收入 
賣出以后，如果是凈損失： 
借：營(yíng)業(yè)外支出 
貸：固定資產(chǎn)清理 
公司舊設(shè)備賣出，其售價(jià)可以高于原價(jià)。 
銷售期間的設(shè)備維修費(fèi)用， 
借：固定資產(chǎn)清理 
貸：應(yīng)付賬款支付時(shí)：借：應(yīng)付賬款

學(xué)習(xí) 追問(wèn)

2018-12-28 11:45

購(gòu)入固定資產(chǎn)時(shí)已經(jīng)按17%抵扣了，現(xiàn)在銷售時(shí)是不是不能優(yōu)惠，只能開(kāi)17%的票

冰兒老師 解答

2018-12-28 11:57

如果抵扣了進(jìn)項(xiàng)了，那么現(xiàn)在開(kāi)出的發(fā)票稅率必須是17%，至于是增值稅專用發(fā)票還是增值稅普通發(fā)票，看對(duì)方要求。 
如果沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)或者沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)的，那么現(xiàn)在開(kāi)出的發(fā)票應(yīng)是增值稅普通發(fā)票，稅率為3%，繳納增值稅為賣價(jià)/(1+3%)*2% ，開(kāi)票稅率為3%，實(shí)際繳納2%，減免1%，減免額填入增值稅申報(bào)表23欄 ，詳見(jiàn)《財(cái)稅[2014]57號(hào)》，這個(gè)就是簡(jiǎn)易征收。當(dāng)然也可以選擇按照第一條處理，從高征稅，依對(duì)方要求選擇增值稅專用發(fā)票或者普通發(fā)票，稅率是17%，如果這樣開(kāi)具了的話，是無(wú)法簡(jiǎn)易征收了的，會(huì)比前者多繳納了稅款

學(xué)習(xí) 追問(wèn)

2018-12-28 12:49

開(kāi)票的商品編碼和稅率是自己設(shè)置的嗎

冰兒老師 解答

2018-12-28 13:19

在開(kāi)票系統(tǒng)里選。

學(xué)習(xí) 追問(wèn)

2018-12-28 13:49

比如要銷售空調(diào)，洗衣機(jī)，但系統(tǒng)里沒(méi)有家電這一選項(xiàng)

冰兒老師 解答

2018-12-28 14:16

那你咨詢一下稅局，這樣不會(huì)錯(cuò)