桃之夭夭 追問(wèn)

2018-12-27 10:28

覺(jué)得有增加成本費(fèi)用，逃稅的嫌疑

桃之夭夭 追問(wèn)

2018-12-27 10:29

昨天問(wèn)了個(gè)經(jīng)驗(yàn)豐富的老會(huì)計(jì)，說(shuō)是折讓款算是公司的損失，計(jì)入管理費(fèi)里面，已經(jīng)開(kāi)票的稅款申報(bào)時(shí)如實(shí)申報(bào)繳納

佟老師 解答

2018-12-27 10:31

啊，這個(gè)不應(yīng)是你們的費(fèi)用的，就是沖減你們的收入，這樣你做費(fèi)用，等于你流轉(zhuǎn)稅還是多繳納了

桃之夭夭 追問(wèn)

2018-12-27 10:40

老師，我這個(gè)月收入10萬(wàn)元，也開(kāi)具了10萬(wàn)元的發(fā)票（征收率百分之三）。折讓款2萬(wàn)元。 
借：應(yīng)收賬款   10 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   97087.38 
貸：應(yīng)交增值稅     2912.62

桃之夭夭 追問(wèn)

2018-12-27 10:40

折讓 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  2萬(wàn) 
貸：應(yīng)收賬款   2萬(wàn)

桃之夭夭 追問(wèn)

2018-12-27 10:42

那我只沖減收入，不沖減稅款，納稅申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)錄入的收入和核算的稅款，跟開(kāi)票收入的稅款不就對(duì)不起來(lái)了嗎？

佟老師 解答

2018-12-27 10:43

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  
貸：應(yīng)收賬款或銀行存款 
你少了一筆稅金

桃之夭夭 追問(wèn)

2018-12-27 10:45

那就是沖減的收入和因此產(chǎn)生對(duì)應(yīng)的稅金，都要同時(shí)沖減，這樣就沒(méi)問(wèn)題了

佟老師 解答

2018-12-27 10:47

對(duì)的，這樣就完整了，千萬(wàn)不要計(jì)入管理費(fèi)用

桃之夭夭 追問(wèn)

2018-12-27 10:51

老師，有沒(méi)有依據(jù)不讓計(jì)入管理費(fèi)用，會(huì)有什么樣的風(fēng)險(xiǎn)？

佟老師 解答

2018-12-27 10:52

這個(gè)依據(jù)沒(méi)有，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求就是沖減收入