2333333 追問

2018-12-27 10:14

摘要要怎么寫呢’

張艷老師 解答

2018-12-27 10:15

摘要寫：調(diào)整X月XX號憑證

2333333 追問

2018-12-27 10:16

這一筆是沒錯的對吧

張艷老師 解答

2018-12-27 10:29

這一筆是要做這個調(diào)整分錄的 
借：其他應(yīng)收款--楊 
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 ---楊

2333333 追問

2018-12-27 10:31

老師，如果這么做的話本年合計數(shù)就增加了，這有關(guān)系嗎

2333333 追問

2018-12-27 10:32

這一筆是不是沒有做錯，只是不完善

2333333 追問

2018-12-27 10:34

這一筆如果這樣做分錄不是變成借：庫存現(xiàn)金貸：應(yīng)交稅費了嗎，感覺不怎么對呀

張艷老師 解答

2018-12-27 11:17

本年合計數(shù)不會增加的。因為就是調(diào)整了核算的科目。 
做這筆分錄 
借：其他應(yīng)收款--楊 
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 ---楊 
                                                    --黎 
調(diào)整的是您最近一個問題圖片中的的 
借：庫存現(xiàn)金 
      貸：其他應(yīng)收款--楊【調(diào)整的是這個科目】 
                                --黎 
其實本質(zhì)上講，您也可以不調(diào)整的，只是填寫資產(chǎn)負債表或現(xiàn)金流量表時，要單獨將其他應(yīng)收款--楊/黎計入應(yīng)交稅費就可以了。等明年1月份起，再使用應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅科目就行了。

2333333 追問

2018-12-27 16:56

如果其他應(yīng)收款跟應(yīng)交稅費-個人所得稅都沒有余額了是不是管

張艷老師 解答

2018-12-27 17:03

其實是這樣道理的，無論使用應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅還是使用其他應(yīng)收款科目，最終都是沒有余額。對于這個事情，其可以不用管的，只是填寫報表項目時，需要單獨加上這個其他應(yīng)收款金額。

2333333 追問

2018-12-27 17:12

資產(chǎn)負債表上的其他應(yīng)收款跟應(yīng)交稅費不是按科目余額填的嗎，如果沒余還需要加到應(yīng)交稅費里面嗎

張艷老師 解答

2018-12-27 20:12

需要的，因為您本身是應(yīng)該用應(yīng)交稅費科目的，而您卻使用了其他應(yīng)收款科目。