張福華 追問

2018-12-26 15:19

借 管理費用 141.75 
     應(yīng)交稅金 增值稅待認(rèn)證4.25 
貸 銀行存款  146.00 
這是做賬是的憑證，紅字怎么沖，

徐阿富老師 解答

2018-12-26 15:25

你好，首先，你這個憑證的作法欠妥當(dāng)，不應(yīng)該直接做銀行存款的，以后要改變。不過我現(xiàn)在也可以改：1   借 管理費用 141.75（紅字） 
應(yīng)交稅金 增值稅待認(rèn)證4.25（紅字） 
貸 應(yīng)付賬款 146.00（紅字）        2 借  預(yù)付賬款146         貸  應(yīng)付賬款 146.00

張福華 追問

2018-12-26 15:30

發(fā)票是住宿費，員工出差回來報銷，直接通過銀行打款，票已經(jīng)報銷，費用已經(jīng)產(chǎn)生，就是發(fā)票認(rèn)證時發(fā)現(xiàn)對方作廢了。紅字沖后費用變成壞賬了嗎？

徐阿富老師 解答

2018-12-26 15:31

你好，那就不能稅前扣除，報銷還是一樣操作?？梢园堰@個調(diào)整到營業(yè)外支出科目

張福華 追問

2018-12-26 15:36

所得稅會算清繳時調(diào)整就行了吧?那就不用紅字沖賬了吧?

徐阿富老師 解答

2018-12-26 15:38

你好，要沖紅的，不然你這個應(yīng)交稅金 增值稅待認(rèn)證4.25掛著呢

張福華 追問

2018-12-26 16:24

原來科目全部沖紅?還是只沖紅待認(rèn)證的4.25?

徐阿富老師 解答

2018-12-26 16:28

你好，可以是這樣：借 管理費用 141.75紅字 
應(yīng)交稅金 增值稅待認(rèn)證4.25紅字 
借 營業(yè)外支出 146.00藍(lán)字

張福華 追問

2018-12-26 16:30

好的，謝謝老師！

徐阿富老師 解答

2018-12-26 16:31

不客氣，祝你成功，請為我五星評價，謝謝