国产98色在线 | 国产,边做饭边被躁bd苍井空图片,99久久99久久精品国产片果冻,www.国产+精品,成人午夜天

送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-12-26 14:31

如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下(即,銷項大于進項的情況),是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 
    貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額) 
            應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
      貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅 
 
進項稅額大于銷項稅額,月末形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。 
 
購買稅控盤和稅控盤的維護費可以全額抵減增值稅。

ajgojgpa 追問

2018-12-26 14:37

沒有進項稅可以抵減,就是有那個稅控盤和它的維護費而已

張艷老師 解答

2018-12-26 14:37

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅額) 
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅

ajgojgpa 追問

2018-12-26 14:41

但是產(chǎn)生增值稅的時候,月底不是要計提嗎?計提的時候不是要先減掉那個稅控盤的和那個維護費,然后剩下的才是應(yīng)納稅額嗎?

張艷老師 解答

2018-12-26 14:42

增值稅沒有計提的說法,月末形成應(yīng)納增值稅的情形,就是按上面的分錄做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。

ajgojgpa 追問

2018-12-26 14:47

那這個維護費在做網(wǎng)上申報納稅的時候直接填在減免稅附表那里不就得了嗎?還用去稅局做備案嗎

張艷老師 解答

2018-12-26 14:49

只需填寫減免稅明細表中,不需要去稅局備案的。

ajgojgpa 追問

2018-12-26 15:02

上面這兩個分錄可以寫在同一張記賬憑證上嗎

張艷老師 解答

2018-12-26 15:03

可以做在同一個憑證上面的。

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
對的 按減免之后的計提
2020-07-11 23:02:23
如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下(即,銷項大于進項的情況),是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額) 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅 進項稅額大于銷項稅額,月末形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。 購買稅控盤和稅控盤的維護費可以全額抵減增值稅。
2018-12-26 14:31:13
可以留抵的
2017-12-28 13:54:39
會計分錄: 借:增值稅稅控盤維護費XX 貸:應(yīng)付賬款XX 拓展知識:增值稅稅控盤維護費是指企業(yè)根據(jù)營業(yè)執(zhí)照以及稅務(wù)機關(guān)指定的稅控盤而支付的費用,是企業(yè)繳納稅款的必要費用,支付此費用可以有效地縮短稅收申報周期,縮短稅務(wù)審計周期,節(jié)省企業(yè)的財務(wù)成本。增值稅稅控盤維護費的計量單位是貨幣單位,它的記賬方式是以賬戶借貸方式記賬。在繳納稅控盤維護費時,企業(yè)應(yīng)當(dāng)付款并在賬上記錄,同時應(yīng)當(dāng)把繳費憑據(jù)上傳至稅務(wù)機關(guān),以便申報稅款時可以享受優(yōu)惠政策。
2023-02-20 22:16:29
抵扣之后的計提
2017-10-20 15:16:10
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    相似問題
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求,完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...