- 送心意
張艷老師
職稱: 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
2018-12-26 14:31
如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下(即,銷項大于進項的情況),是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅
進項稅額大于銷項稅額,月末形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。
購買稅控盤和稅控盤的維護費可以全額抵減增值稅。
相關(guān)問題討論

對的
按減免之后的計提
2020-07-11 23:02:23

如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下(即,銷項大于進項的情況),是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅
進項稅額大于銷項稅額,月末形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。
購買稅控盤和稅控盤的維護費可以全額抵減增值稅。
2018-12-26 14:31:13

可以留抵的
2017-12-28 13:54:39

會計分錄:
借:增值稅稅控盤維護費XX
貸:應(yīng)付賬款XX
拓展知識:增值稅稅控盤維護費是指企業(yè)根據(jù)營業(yè)執(zhí)照以及稅務(wù)機關(guān)指定的稅控盤而支付的費用,是企業(yè)繳納稅款的必要費用,支付此費用可以有效地縮短稅收申報周期,縮短稅務(wù)審計周期,節(jié)省企業(yè)的財務(wù)成本。增值稅稅控盤維護費的計量單位是貨幣單位,它的記賬方式是以賬戶借貸方式記賬。在繳納稅控盤維護費時,企業(yè)應(yīng)當(dāng)付款并在賬上記錄,同時應(yīng)當(dāng)把繳費憑據(jù)上傳至稅務(wù)機關(guān),以便申報稅款時可以享受優(yōu)惠政策。
2023-02-20 22:16:29

抵扣之后的計提
2017-10-20 15:16:10
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