小雁 追問

2018-12-26 14:05

客戶多打款，少打款呀

小雁 追問

2018-12-26 14:05

上面還不夠清楚嗎

小雁 追問

2018-12-26 14:06

貨款

meizi老師 解答

2018-12-26 14:07

你好 客戶多打款給你公司  不退給客戶的 你計入營業(yè)外收入   客戶少打款給你公司的 金額小計入財務(wù)費用  或者掛著應(yīng)收賬款  后期確實無法收回的走營業(yè)外支出 壞賬  看你具體是什么會計準則

小雁 追問

2018-12-26 14:15

壞賬的分錄怎么做

meizi老師 解答

2018-12-26 14:16

如果是小企業(yè)會計準則的話 直接做借方營業(yè)外支出 貸方應(yīng)收賬款  會計準則的話（1）壞賬準備的計提 
①計提、補提壞賬準備： 
借：資產(chǎn)減值損失 
貸：壞賬準備 
②沖減（轉(zhuǎn)回多提）壞賬準備 
借：壞賬準備 
貸：資產(chǎn)減值損失 
（2）應(yīng)收款項作壞賬轉(zhuǎn)銷（確認壞賬損失） 
借：壞賬準備 
貸：應(yīng)收賬款 
（3） 已確認的壞賬又收回 
①轉(zhuǎn)回已確認的壞賬 
借：應(yīng)收賬款 
貸：壞賬準備 
②收回貨款 
借：銀行存款 
貸：應(yīng)收賬款

小雁 追問

2018-12-26 14:27

小企業(yè)會計準則，收到貨款不是借銀行貸主營業(yè)務(wù)收入嗎

meizi老師 解答

2018-12-26 14:28

你既然都收到了貨款了 那你為什么還走壞賬？

小雁 追問

2018-12-26 14:29

就是有50沒收到

小雁 追問

2018-12-26 14:30

小企業(yè)會計準則，收到貨款不是借銀行1500營業(yè)外支出50貸主營業(yè)務(wù)收入1450嗎

meizi老師 解答

2018-12-26 14:31

你實際收到了錢與你應(yīng)收賬款有差異  應(yīng)該沖了應(yīng)收賬款 借方還有50元的余額的  你到時確實收不回來的就做壞賬處理

小雁 追問

2018-12-26 15:00

我現(xiàn)在就確認收不回來了

meizi老師 解答

2018-12-26 15:03

那你就直接做 借方營業(yè)外支出50貸方應(yīng)收賬款

小雁 追問

2018-12-26 15:04

為什么貸方是應(yīng)收，我直接做主營業(yè)務(wù)收入

meizi老師 解答

2018-12-26 15:05

那你這樣做：  借方銀行  營業(yè)外支出  貸方主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費    我以為你之前掛的應(yīng)收賬款

小雁 追問

2018-12-26 15:08

老師研發(fā)支出是要結(jié)轉(zhuǎn)的嗎

meizi老師 解答

2018-12-26 15:09

你好 費用化支出是要月末結(jié)轉(zhuǎn)。
是在研發(fā)支出下面設(shè)置費用化支出和資本化支出，費用化支出月末結(jié)轉(zhuǎn)，資本化支出等完工后轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)

小雁 追問

2018-12-26 15:10

分錄怎么做

小雁 追問

2018-12-26 15:13

只是買回來的樣版也是結(jié)轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)嗎

meizi老師 解答

2018-12-26 15:19

你好 借；管理費用 貸；研發(fā)費用——費用化支出  資本化支出 完工再轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)

小雁 追問

2018-12-26 15:25

我是直接借研發(fā)支出資本化，貸銀行存款的，你想想再回答。直接買回來的樣版

小雁 追問

2018-12-26 15:30

都說是買回來的樣版，不用生產(chǎn)的，只要買回來參考

meizi老師 解答

2018-12-26 15:47

借；管理費用 貸；研發(fā)費用——費用化支出 這筆我是做的費用化支出的結(jié)轉(zhuǎn)    你如果實際是買回來的資本化支出 你轉(zhuǎn)做無形資產(chǎn)